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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
在嗎老師？怎么把報(bào)表做平呢
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，我們負(fù)債表和利潤(rùn)表根據(jù)科目余額表來(lái)填列，不會(huì)不平呀，現(xiàn)在是哪里顯示不對(duì)呀
04/17 15:03
84784956 
04/17 15:21
就是固定資產(chǎn)合并，按照抵消分錄，在合并報(bào)表減去對(duì)應(yīng)的金額不平。應(yīng)收應(yīng)付減去是平的，營(yíng)業(yè)外支出和固定資產(chǎn)減去就不平了
廖君老師 
04/17 15:32
您好，圖片收到了，一會(huì)我看完信息回復(fù)您
廖君老師
04/17 15:39
您好，老師給你寫(xiě)的這個(gè)分錄是平的呀，
借:固定資產(chǎn)97237.6-93362.83=3874.77 貸:營(yíng)業(yè)外支出3874.77
借:應(yīng)付賬款105500貸:應(yīng)收賬款105500
84784956
04/17 15:47
那我是不是要在合并報(bào)表把這個(gè)對(duì)應(yīng)抵消分錄的數(shù)據(jù)消除
84784956
04/17 15:49
我在合并報(bào)表，應(yīng)收應(yīng)付各消除105500 ，這個(gè)是平的。但是我消除營(yíng)業(yè)外支出和固定資產(chǎn)后，就不平了，因?yàn)橐粋€(gè)是在資產(chǎn)負(fù)債表，一個(gè)是在利潤(rùn)表
廖君老師
04/17 15:52
您好，會(huì)平的，因?yàn)闋I(yíng)業(yè)外支出是負(fù)的，就是利潤(rùn)的增加，負(fù)債表填在未分配利潤(rùn)就可以了
84784956
04/17 16:01
固定資產(chǎn)加上3874.77 營(yíng)業(yè)外支出減去3874.77 未分加上3874.77 是這意思嗎
廖君老師
04/17 16:05
您好，是的，負(fù)債表的固定資產(chǎn)和未分配平了
84784956
04/17 16:09
哦。利潤(rùn)表減去后也平了。
廖君老師
04/17 16:14
您好，是的呢，負(fù)債表和利潤(rùn)表就勾稽上了
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