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想問一下，所得稅匯算中資產折舊，賬載金額中，資產原值是固定資產原價，本年折舊是累積折舊期末減去期初數，累計折舊是不是應該調累計折舊的期末數

84785004| 提問時間：04/17 14:28
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wency老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,湖北工匠杯職業(yè)技能大賽個人二等獎
同學你好，資產原值是固定資產原價，沒問題，本年折舊你可以直接取本年計提的累計折舊數，當然你用期末累計折舊減期初也是可以的，累計折舊就是取累計折舊期末數
04/17 14:30
84785004
04/17 14:35
那稅收金額，資產計稅基礎和稅收折舊攤銷都是填寫本年累計數嗎？最后的累計折舊攤銷還是取累計折舊期末數嗎？
wency老師
04/17 14:41
如果你的稅收折舊方法和你的會計折舊方法一樣，不存在稅會差異，那么資產計稅基礎就是固定資產及無形資產原值，稅收折舊攤銷就是本年折舊+本年攤銷，累計折舊攤銷就是累計折舊和累計攤銷的合計數
84785004
04/17 14:47
好的，謝謝
wency老師
04/17 15:06
?不用謝哦，有空的話麻煩給老師一個好評哦
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