問題已解決
老師你好!請問我們公司是總包(一般納稅人),總包金額比如是100萬,然后分包50萬勞務給別的公司,然后我們公司開出100萬發(fā)票去結工程款,并收到了分包勞務公司開給我們的50萬發(fā)票(勞務公司是小規(guī)模),這樣申報稅時我們公司是不是只需要申報50萬?另外地預繳需要按哪個金額來預繳?
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速問速答總包公司開出100萬發(fā)票去結工程款,這100萬是總包公司應向客戶收取的全部款項,因此,總包公司在申報稅時,這100萬是需要納入申報范圍的。同樣地,預繳稅款時也應基于這100萬的金額進行計算。
分包勞務公司開給總包公司的50萬發(fā)票,實際上是總包公司支付給分包勞務公司的費用,這部分費用在總包公司的賬目中應作為成本或支出進行核算。在申報稅時,這50萬可以作為成本或支出進行扣除,從而減少應納稅所得額。
04/17 11:22
84785028
04/17 11:43
建筑服務分包可以采用差額征收嗎?
樸老師
04/17 11:44
同學你好
這個勞務分包可以
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