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工程項(xiàng)目總包100萬(wàn)，分包50萬(wàn)，總包開(kāi)3%專票，分包開(kāi)3%專票，總包在異地預(yù)繳的時(shí)候能抵扣這個(gè)稅率的分包嗎？然后申報(bào)增值稅的時(shí)候，總包預(yù)繳數(shù)可以加上分包這個(gè)預(yù)繳數(shù)來(lái)申報(bào)嗎？

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/20 17:45
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對(duì)于您提出的問(wèn)題，總包開(kāi)增值稅專用發(fā)票3%，分包也開(kāi)3%，總包異地預(yù)繳是可以抵扣分包的，申報(bào)增值稅的時(shí)候，總包預(yù)繳數(shù)和分包預(yù)繳數(shù)分開(kāi)申報(bào)。在異地預(yù)繳的時(shí)候，總包的預(yù)繳的稅款可以用于抵扣分包，但分包的預(yù)繳稅款不能抵扣總包。在申報(bào)增值稅的時(shí)候，總包和分包的預(yù)繳稅款必須分開(kāi)申報(bào)，不能把總包的預(yù)繳稅款加上分包預(yù)繳稅款，一起申報(bào)。 拓展知識(shí)： 在申報(bào)增值稅抵扣的時(shí)候，我們應(yīng)該注意，針對(duì)不同的項(xiàng)目總包或分包，增值稅應(yīng)不同的申報(bào)，總包增值稅和分包增值稅應(yīng)該區(qū)分對(duì)待，不能混為一談，把預(yù)繳的稅款和抵扣的稅款分開(kāi)申報(bào)。
2023 01/20 17:49
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