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老師，遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債，是稅會暫時(shí)性差異，實(shí)際工作中什么時(shí)候確定這個(gè)差異？如果月末或年末確認(rèn)了暫時(shí)性差異的，那么匯算清繳就不會有暫時(shí)性差異只會有永久性差異，對嗎？如果平日沒確認(rèn)暫時(shí)性的，那么匯算清繳的差異就包含暫時(shí)性和永久性的，對嗎？

84784976| 提問時(shí)間：04/17 08:12
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
您好，一般是年末會確認(rèn)這個(gè)差異，匯繳時(shí)還是暫時(shí)差異的，比如我們計(jì)提了存貨的跌價(jià)，在匯繳時(shí)要調(diào)增了 2.匯算清繳的差異就包含暫時(shí)性和永久性，是的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)超了不能稅前扣除這個(gè)就是永久的，要調(diào)增
04/17 08:15
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