問(wèn)題已解決

填企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，資產(chǎn)總額那欄是怎么填？

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：04/16 14:48
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，看你上一年12月的資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總額。
04/16 14:49
84784966
04/16 14:51
不是平均資產(chǎn)總額嗎？老師
宋生老師
04/16 14:57
你好，明白了，你說(shuō)的是這個(gè) 103資產(chǎn)總額（萬(wàn)元）”：填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬(wàn)元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，具體計(jì)算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
84784966
04/16 15:03
季初季末，是3.6.9.12這幾個(gè)月份的嗎？包含1月嗎？
宋生老師
04/16 15:11
你好就是這幾個(gè)一月份，就是上年12月的。
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