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問題已解決
老師好 遇到一個(gè)比較頭疼的問題 老板名下有兩家公司A、B 公司的法人都是老板名字 B公司是新成立的 前期要裝修什么的要用錢 所以老板用A公司名義從銀行貸了1000萬(wàn)的款 然后把錢轉(zhuǎn)到老板個(gè)人銀行卡名下 用于B公司的前期籌備裝修中 現(xiàn)在A公司掛賬老板借款1000萬(wàn) 請(qǐng)問老師 賬務(wù)怎么處理避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1. A公司從銀行取得貸款
當(dāng)A公司從銀行取得1000萬(wàn)貸款時(shí)：
借：銀行存款 ? ?10,000,000
貸：短期借款（或長(zhǎng)期借款，根據(jù)貸款期限） 10,000,000
2. A公司將貸款資金轉(zhuǎn)給老板個(gè)人
當(dāng)A公司將這1000萬(wàn)貸款資金轉(zhuǎn)給老板個(gè)人時(shí)，應(yīng)作為借款處理：
借：其他應(yīng)收款 - 老板借款 ? 10,000,000
貸：銀行存款 ? ? ? ? ? ? ? ? 10,000,000
3. 老板用個(gè)人資金為B公司支付裝修費(fèi)用
老板使用個(gè)人資金為B公司支付裝修費(fèi)用時(shí)，B公司應(yīng)記錄相關(guān)費(fèi)用：
借：在建工程 - 裝修費(fèi)用
貸：其他應(yīng)付款 - 老板墊付款
4. B公司后續(xù)償還老板墊付款項(xiàng)
當(dāng)B公司有能力并實(shí)際償還老板墊付款項(xiàng)時(shí)：
借：其他應(yīng)付款 - 老板墊付款
貸：銀行存款
5. A公司收回對(duì)老板的借款
如果A公司最終從老板那里收回這1000萬(wàn)借款，則：
借：銀行存款 ? ? ? ? ? ? ? ? 10,000,000
貸：其他應(yīng)收款 - 老板借款 ? 10,000,000
04/16 14:17
84785008 
04/16 15:00
現(xiàn)在的問題是老板還不了A公司的1000萬(wàn) 年底掛賬會(huì)涉及分紅的風(fēng)險(xiǎn) 錢也被B公司前期裝修花的滅有了 B公司短期內(nèi)處于虧損狀態(tài) 請(qǐng)教老師怎么辦呢?
樸老師 
04/16 15:05
同學(xué)你好
那沒辦法
正常做業(yè)務(wù)就可以
84785008
04/16 15:15
老師好 這樣可以么？A公司和B公司簽訂個(gè)借款協(xié)議 B公司向A公司借款1000萬(wàn) 然后借款代為轉(zhuǎn)入法人名下，那A公司轉(zhuǎn)給老板的錢借：其他應(yīng)收款-B公司借款 1000萬(wàn) 貸：銀行存款 1000萬(wàn) 然后轉(zhuǎn)給老板的錢每花一筆支出 譬如裝修費(fèi)有發(fā)票 借：在建工程-裝修費(fèi) 500萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款-老板 500萬(wàn)等 最后按老板籌建期所有的開銷 轉(zhuǎn)入借款做賬 借：其他應(yīng)付款-老板 1000萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款-A公司 1000萬(wàn) 這樣能避免法人分紅的風(fēng)險(xiǎn)么？
樸老師
04/16 15:20
是正常業(yè)務(wù)是可以的
但是有利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)的貸方正數(shù)也可以分紅
84785008
04/16 15:27
但是 業(yè)務(wù)是實(shí)質(zhì)就是A公司貸款的錢用于B公司的前期裝修中 B公司是酒店 前期投入很大 沒有分紅哦只不過A公司的錢是直接打給法人的 然后法人再去付裝修的錢 稅務(wù)如果查會(huì)不會(huì)問為什么A公司借給B公司的錢不直接打給B公司的對(duì)公賬戶呢？這個(gè)就難解釋了 真實(shí)情況就是老板1000萬(wàn)確實(shí)也裝修了5、600萬(wàn) 但是自己私下也用了300多萬(wàn) 所以他沒有對(duì)公轉(zhuǎn) 這個(gè)怎么合理解釋呢？
84785008
04/16 15:29
A公司是有未分配利潤(rùn)的正數(shù)的 有200多萬(wàn)
樸老師
04/16 15:34
1.解釋資金用途的真實(shí)性：提供充分的證據(jù)來證明這1000萬(wàn)確實(shí)用于了B公司的前期裝修。這包括裝修合同、發(fā)票、支付憑證等。同時(shí)，強(qiáng)調(diào)資金使用的合理性和必要性，解釋為何選擇通過法人個(gè)人賬戶進(jìn)行支付。
2.說明個(gè)人賬戶使用的特殊情況：在解釋中，可以提到由于某些特殊原因（如緊急支付需求、臨時(shí)賬戶安排等），資金無(wú)法直接通過對(duì)公賬戶進(jìn)行支付。但需要強(qiáng)調(diào)的是，這種情況應(yīng)當(dāng)是例外而非常態(tài)，并且已經(jīng)采取了相應(yīng)的補(bǔ)救措施來確保未來資金流動(dòng)的合規(guī)性。
3.展示法人個(gè)人與公司的資金區(qū)分：為了證明法人沒有將公司資金與個(gè)人資金混同使用，可以提供法人個(gè)人賬戶的流水記錄，以證明個(gè)人賬戶中的資金并非全部來自A公司的借款，并且個(gè)人賬戶與公司賬戶之間不存在不當(dāng)?shù)馁Y金轉(zhuǎn)移。
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