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（2）當月在境內(nèi)銷售自產(chǎn)小汽車1000輛，取得銷售不含稅收入15000萬元；同時取得運輸裝卸費收入351萬元（未單獨核算）。? （3）當月購進生產(chǎn)材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為8000萬元，稅款1040萬元；專用發(fā)票當期通過稅務(wù)機關(guān)的審核認證。為購進材料支付運費，取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票注明價款200萬元。? 已知：關(guān)稅稅率為20%,消費稅稅率為9%,進口環(huán)節(jié)增值稅稅率13%,運輸服務(wù)增值稅稅率為9%。
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你好題目具體要求趲這里
04/16 09:40
84784975 
04/16 09:41
該企業(yè)當期應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)繳納的增值稅是（? ? ）萬元。
暖暖老師 
04/16 09:42
那資料一的數(shù)據(jù)呢這里
84784975
04/16 09:43
資料一是進口小汽車的，
84784975
04/16 09:44
進口時增值稅和消費稅都交海關(guān)，我就沒再發(fā)
暖暖老師
04/16 09:44
發(fā)過來這個需要這個數(shù)據(jù)
84784975
04/16 09:45
從境外進口一批小汽車，共計20輛，每輛關(guān)稅完稅價格20萬元；企業(yè)按規(guī)定已繳納進口環(huán)節(jié)的各項稅金，并取得完稅憑證；
暖暖老師
04/16 09:48
當期可以抵扣進項稅是400*（1+20%）/（1-9%）*13%+1040+200=
當期銷項稅的計算是（15000+351/1.13）*13%=
應(yīng)交增值稅=銷項稅-進項稅
84784975
04/16 10:00
進項稅為什么要加上進口的呢？不是交到海關(guān)，不交到稅務(wù)局嗎？
暖暖老師
04/16 10:10
也是可以抵扣進項合計
84784975
04/16 10:20
哦，謝謝老師
暖暖老師
04/16 10:22
不客氣祝你學(xué)習(xí)進步加油
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