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問題已解決
老師，我匯算清繳未申報，可以先做營業(yè)執(zhí)照年報公示嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
是可以的
2024 04/16 09:35
84785021 
2024 04/16 09:38
老師，我做匯算的時候，企業(yè)所得稅年度納稅申報表A類中的管理費用跟利潤表上的管理費用不一致，這是怎么回事？
小菲老師 
2024 04/16 09:40
同學，你好
這是你自己填的，你是不是改過什么數(shù)據(jù)？
84785021
2024 04/16 09:45
我是根據(jù)明細賬一個一個填的，A類表的管理費用比利潤表上多3千多，我不知道哪里問題，從哪里下手可以找到這個差異
小菲老師
2024 04/16 09:54
同學，你好
根據(jù)明細賬一個一個填的，那你重新再填一次
84785021
2024 04/16 10:08
返還的工會經(jīng)費怎么做賬？
小菲老師
2024 04/16 10:10
同學，你好
借：銀行存款?
借：管理費用——工會經(jīng)費? 負數(shù)
84785021
2024 04/16 10:15
老師，我找了這個差異，
6月份返還了工會經(jīng)費，分錄是：
借：銀行存款3082.8
貸：管理費用-工會經(jīng)費 3082.8
7月份繳納了一筆印花稅，分錄：
借：管理費用-印花稅 528.53
貸：銀行存款 528.53
7月份又重新調(diào)整了分錄：
借：稅金及附加-印花稅
貸：管理費用-印花稅
小菲老師
2024 04/16 10:15
同學，你好
嗯，什么問題呢？
84785021
2024 04/16 10:17
然后就出現(xiàn)了填報企業(yè)所得稅A類報表管理費用跟利潤表上管理費用的差異3611.33
小菲老師
2024 04/16 10:20
同學，你好
借：稅金及附加-印花稅3611.33
貸：管理費用-印花稅?3611.33
室這筆分錄造成的嗎
84785021
2024 04/16 10:25
當時7月份繳納印花稅的分錄：
借：管理費用-印花稅582.53
貸：銀行存款582.23
我是覺得印花稅計入管理費用不妥，然后這筆分錄我只是調(diào)整了7月份的，
借：稅金及附加-印花稅528.53
貸：管理費用-印花稅582.53
84785021
2024 04/16 10:26
但是，我不知道為什么會出現(xiàn)這個差異，那我上面那筆返還工會經(jīng)費的分錄對嗎？
小菲老師
2024 04/16 10:28
上面那筆返還工會經(jīng)費的分錄對嗎
不對，你應該放在借方負數(shù)
84785021
2024 04/16 10:30
那7月份這筆分錄合理嗎
小菲老師
2024 04/16 10:31
同學，你好
改正是可以的，就是分錄不對
84785021
2024 04/16 10:32
老師，那正確的分錄是怎樣的，
小菲老師
2024 04/16 10:34
借：稅金及附加-印花稅528.53
借：管理費用-印花稅? ? -582.53
84785021
2024 04/16 10:37
老師，這個我能反結(jié)賬回去重新把這個分錄調(diào)整嗎？對報表這些有什么影響嗎？
小菲老師
2024 04/16 10:39
同學，你好
可以，就是之前生成的報表數(shù)據(jù)有問題
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