免費(fèi)問答

老師但是我們支付租金是支付的含稅金額，那租賃負(fù)債-租賃付款額是不含稅的，怎么做分錄抵消平呢

你好； 是的； 做不含稅的金額。? 你是融資租賃還是什么?

房租，我意思我付款是按含稅金額付了，租賃負(fù)債-租賃付款額如果是不含稅金額，那沖不平呀，差額怎么辦

你們是一般納稅人還是小規(guī)模?

一般納稅人

你好；比如說 　承租人: 　　初始計(jì)量： 　　- 借方：未支付租賃付款現(xiàn)值等，記入使用權(quán)資產(chǎn) 　　- 貸方：租賃付款額，記入租賃負(fù)債 　　由于未確認(rèn)融資費(fèi)用的差額，會(huì)計(jì)人員需要將其記為貸方的租賃負(fù)債。 　　- 借方：財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息費(fèi)用 　　- 貸方：租賃負(fù)債，記錄利息的確認(rèn)

我明白老師，我現(xiàn)在付款的話我是不是得借：租賃負(fù)債-租賃付款額 貸：銀行存款，問題銀行存款是含稅金額，租賃負(fù)債-租賃付款額是不含稅金額

你好； 是的； 按照這個(gè)來處理； 差額走未確認(rèn)融資費(fèi)用 ；也就是說租賃付款額與租賃付款額現(xiàn)值的差額應(yīng)計(jì)入這個(gè)科目

未確認(rèn)融資費(fèi)用不是租賃付款額和租賃付款額現(xiàn)值之間的差額嗎，怎么變成 和含稅銀行存款之間的差額了

你好； 比如說 租賃開始日， 借：使用權(quán)資產(chǎn)（按成本）， 租賃負(fù)債—未確認(rèn)融資費(fèi)用（總租金與現(xiàn)值差額）， 貸：租賃負(fù)債—租賃付款額（總租金) 銀行存款（初始直接費(fèi)用），

老師你還是沒明白我的意思，我意思我付租金時(shí)候，是付的含稅金額，但是你說租賃負(fù)債-租賃付款額是不含稅金額，那這個(gè)差額放哪里

計(jì)入租賃負(fù)債科目掛著哈 ； 做一個(gè)明細(xì)科目 體現(xiàn)?

那租賃負(fù)債不就一直沖不平了嗎

不會(huì)的； 比如說 1、租賃開始日 借：使用權(quán)資產(chǎn)(按成本) ? ? ? ?租賃負(fù)債——未確認(rèn)融資費(fèi)用【總租金與現(xiàn)值差額】 ?貸：租賃負(fù)債——租賃付款額【總租金】 ? ? ? ? 預(yù)付款項(xiàng)【租賃期開始日之前支付租賃付款額的(扣除已享受的租賃激勵(lì))】 ? ? ? ? 銀行存款(初始直接費(fèi)用) ? ? ? ? 預(yù)計(jì)負(fù)債(預(yù)計(jì)將發(fā)生的為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場(chǎng)地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)等成本的現(xiàn)值) 2、租賃負(fù)債的后續(xù)計(jì)量 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用等(當(dāng)年利息) ?貸：租賃負(fù)債——未確認(rèn)融資費(fèi)用 借：租賃負(fù)債——租賃付款額(當(dāng)期總付款額) ?貸：銀行存款

那老師我理解你這個(gè)總付款金額是含稅金額，不是不含稅的

正常是按不含稅來處理 ； 就這樣來舉例吧； 比如說?看附件資料理解下；