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問(wèn)題已解決
老師，您好，公司上個(gè)月開(kāi)了一張活動(dòng)策劃費(fèi)的發(fā)票，但是還沒(méi)有產(chǎn)生成本，結(jié)果在這個(gè)月就說(shuō)取消項(xiàng)目了，那么需要如何做賬務(wù)處理呢
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你好，這個(gè)月開(kāi)附屬發(fā)票紅沖就可以的，之前做了收入是嗎？
04/15 14:55
84785010 
04/15 14:59
好，做了借：應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)，但是還沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本的
郭老師 
04/15 15:00
借，應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)。
84785010
04/15 15:03
或者做相反科目也是可以的吧
84785010
04/15 15:04
還有我這個(gè)月申報(bào)企業(yè)所得稅收入的數(shù)據(jù)是不是要填上這筆，成本就填0的
郭老師
04/15 15:05
對(duì)的對(duì)的，是這么做的。
84785010
04/15 15:25
那么這個(gè)季報(bào)申報(bào)增值稅的時(shí)候，是免稅的，那么我還需不要做一筆減免稅額登錄，還是留著4月份直接做沖紅發(fā)票
郭老師
04/15 15:32
好寫(xiě)不寫(xiě)都可以的。
84785010
04/15 15:37
好的，這樣我等到下個(gè)季度申報(bào)的時(shí)候企業(yè)所得稅，收入就要減少這個(gè)金額，是嗎
郭老師
04/15 15:39
對(duì)的對(duì)的，是這么做的。
84785010
04/15 15:44
那么企業(yè)所得稅因?yàn)檫@筆發(fā)票要交企業(yè)所得稅，就正常是吧，下個(gè)月季度有沒(méi)有得退的，因?yàn)檫@筆業(yè)務(wù)終止了嘛
郭老師
04/15 15:47
你可以暫估成本的，別讓他交所得稅不就行了
84785010
04/15 15:50
好的，明白，謝謝老師
郭老師
04/15 15:51
不用客氣，工作愉快。
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