問(wèn)題已解決

老師您好！請(qǐng)問(wèn)所得稅匯算清繳中算出來(lái)預(yù)付的所得稅多該如何調(diào)整，資產(chǎn)負(fù)債表怎么調(diào)整？

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：2024 04/15 11:17
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你是說(shuō)你要退稅是嗎？
2024 04/15 11:18
84785013
2024 04/15 11:20
老師對(duì)的
宋生老師
2024 04/15 11:26
你好！這個(gè) 匯算清繳后（全年應(yīng)納稅額小于已預(yù)繳稅額），退稅會(huì)計(jì)分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 實(shí)際收到退回的稅款時(shí)： 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 報(bào)表調(diào)整： 1.調(diào)整本年度資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)交稅費(fèi)”、“盈余公積”、“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目的年初數(shù) 2.調(diào)整本年度利潤(rùn)分配表“年初未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目的金額
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