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問題已解決
申報季度企業(yè)所得稅a類報表時。填報的營業(yè)成本大于營業(yè)收入，可以嗎？因為我23年的成本票在3月才回來。所以第一季度成本大于收入了
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你好，跨期的費用大概有多少了，對去年報表影響大把
04/15 10:14
84784956 
04/15 10:17
有22萬多吧。是一個項目，根據(jù)開票金額對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本。我23年開了290萬收入，當(dāng)時成本只有160萬的票回來了，我就做成本了。24年成本票又回來30多萬，我就做成本了，這樣一季度的成本就大于收入了
高輝老師 
04/15 10:20
你好，金額挺大的，需要調(diào)整以前年度損益，更好一些
高輝老師
04/15 10:21
去年沒有計提這部分費用吧
84784956
04/15 10:24
去年沒暫估。這個項目的總金額是500多萬，去年只開了290萬的收入票，今年還要開的。我成本如果算上一季度的30萬，就總共結(jié)轉(zhuǎn)了190萬了。那我這30萬可以做到去年，用以前年度損益是吧，也可以留著，等下次開后面的收入票在結(jié)轉(zhuǎn)是吧
高輝老師
04/15 10:33
可以算下這個項目成本和費用是不是匹配了，去年的，比如500萬收入 成本有400萬，去年開290萬，要確認成本290*400/500=232萬
確認190萬就少了點，就需要調(diào)整以前年度損益
84784956
04/15 10:36
我算了，是少了，需要做以前年度損益調(diào)整。對了這個分錄怎么寫呀，比如我把30萬成本做單以前年度損益。麻煩您能寫個全面的成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎
高輝老師
04/15 10:45
1.借：以前年度損益調(diào)整? 30
貸：應(yīng)付賬款? ?30
2.借：利潤分配—未分配利潤? 30
貸：以前年度損益調(diào)整? 30
3借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
? 貸：以前年度損益調(diào)整
4.借：盈余公積-法定盈余公積?
貸：利潤分配-未分配利潤
3和4分錄看對年所得稅有影響沒
調(diào)整后記得更正去年的財務(wù)報表和企業(yè)所得稅匯算
84784956
04/15 10:48
我們是虧損的，不交企業(yè)所得稅的。不交稅，還要更正23年企業(yè)所得稅匯算清繳是吧？您知道更正的是哪里嘛？是要在報表哪里體現(xiàn)以前年度損益這30萬
高輝老師
04/15 11:23
你好，虧損也，要更正申報的
高輝老師
04/15 11:24
就是相當(dāng)于把寫30萬正常計提到23年，重新出具報表
高輝老師
04/15 11:27
在圖片這里點更正申報，有的地方會不讓更正，需要帶著財務(wù)報表和企業(yè)所得稅報表大廳更正
84784956
04/15 11:35
您好，是在這張表更正嗎？把這30萬，填到跨其扣除項目還是其他呢？我還沒報23年匯算呢
高輝老師
04/15 11:45
你好，不是是匯算的
高輝老師
04/15 11:46
是更正2023年的12月的季度財務(wù)報表和企業(yè)所得稅4季度申報表
84784956
04/15 11:53
不更正財務(wù)報表行嗎？直接更正匯算清繳報表。因為我們已經(jīng)出了審計報告了。如果改的話，審計報告就費了
高輝老師
04/15 12:02
這樣啊，公司執(zhí)行的什么會計制度了
84784956
04/15 13:01
和準則有關(guān)嗎？沒懂呢。我們應(yīng)該是小企業(yè)。
高輝老師
04/15 13:09
會計準則相對嚴格，小企業(yè)會計準則，直接補計到24年能說通。
不過如果是上市等審計，會說計提的不規(guī)范
84784956
04/15 13:27
您上面的意思是，改23年4季度財務(wù)報表和23年匯算清繳報表是吧。23年匯算清繳企業(yè)所得稅A類報表里面不會體現(xiàn)30萬是吧。
高輝老師
04/15 13:34
已經(jīng)計入到23年利潤表的主營業(yè)務(wù)成本了，
23年匯算清繳企業(yè)所得稅A類報表里面不會單獨體現(xiàn)30萬的
84784956
04/15 13:42
哦。好的。那我不改23年的了。我是在24年3月做的憑證，直接影響的是未分配利潤。不影響23年報表，也不影響24年成本。那這樣我在24年調(diào)可以嗎？如果放在24年，那24年匯算清繳的時候，財務(wù)報表肯定不用改了是吧，因為未分配利潤已經(jīng)是正確的了，是不是這時候要改24年匯算清繳所得稅a類報表，要調(diào)30萬呢？還是也不改
高輝老師
04/15 13:45
你好，可以放在24年調(diào)的
24年財務(wù)報表也不用該的。因為已經(jīng)入到成本里面了，不需要單獨在做調(diào)整
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