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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師23年去年有收入未記錄到賬內(nèi)，審計(jì)找到了漏記的，現(xiàn)在補(bǔ)記收入，跨年無票收入。
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借，應(yīng)收賬款或者是預(yù)收賬款貸，利潤分配，未分配利潤，應(yīng)交稅費(fèi)。
04/15 10:07
84785014 
04/15 11:57
有說 先做借應(yīng)收 貸以前年度損益調(diào)整 銷項(xiàng)稅，結(jié)轉(zhuǎn)成本 借以前年度損益調(diào)整，貸庫存商品；還有要補(bǔ)稅：借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅；最后 借以前年度是損益調(diào)整 貸利潤分配 未分配利潤。 我們未年報(bào)，上年有盈利
郭老師 
04/15 11:58
你好，第一個是做收入的。
第二個是結(jié)轉(zhuǎn)成本。
第三個是需要繳納企業(yè)所得稅的。如果沒有交的，不用做他這個是企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則做賬的。
84785014
04/15 12:01
沒有報(bào)年報(bào)。 您的意思是這個按準(zhǔn)則做賬，不需要這樣做？只需要按您的 先做借應(yīng)收 貸利潤分配-未分配利潤 貸銷項(xiàng)稅，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品么？ 我們?nèi)ツ暧策@樣么？ 制造業(yè)
郭老師
04/15 12:04
企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，用利潤分配
我不知道你用的是哪一個
84785014
04/15 13:35
我們是一般納稅人 是否按企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則核算？如果企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則操作分錄步驟怎樣的？
郭老師
04/15 13:35
好和一般納稅人沒有關(guān)系。你去看下你準(zhǔn)則里面，你不知道的話，你就看一下基礎(chǔ)信息。
84785014
04/15 13:56
我們是企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，補(bǔ)去年收入怎么做？金額很大 無票，去年盈利。
郭老師
04/15 13:57
借應(yīng)收賬款
貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅。
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