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實(shí)務(wù)
問題已解決
租房款，是租的個(gè)人的，沒發(fā)票，去年己入帳了，今年填匯算清繳表納稅調(diào)増?zhí)钤冢ˋ105000)）表的哪一欄？
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在A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表第30行,(十七)其他做納稅調(diào)增就是。
04/15 09:52
84784953 
04/15 10:07
匯算清繳填了所得稅表后，上面自動(dòng)算岀的所得稅就是季度計(jì)提的所得稅，是吧？（包含納稅調(diào)増5600元招待費(fèi)后)
我直接借:所得稅費(fèi)用
? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交所得稅
借:本年利潤(rùn)
貸:所得稅費(fèi)用
不需要調(diào)整科目，是吧？
家權(quán)老師 
04/15 10:08
匯算補(bǔ)稅
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：銀行存款
84784953
04/15 10:35
不需要調(diào)以前的帳吧？
家權(quán)老師
04/15 10:37
除非原來(lái)有錯(cuò)賬才需要調(diào)整，只是補(bǔ)稅不需要
84784953
04/15 10:48
我們公司這個(gè)季度盈利30萬(wàn)（利潤(rùn)總額），5%的所得稅率，但前五年亐損可彌補(bǔ)15萬(wàn)多，去年招待費(fèi)納稅調(diào)増5600元，
那這個(gè)月的匯算清繳后還需要交7800多元所得稅，我就是直接借:所得稅費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交所得稅
借:本年利潤(rùn)
貸:所得稅費(fèi)用
沒直接通過(guò)利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn)科目，可以嗎？
我們另外一上市公司也就這樣做，正常的計(jì)提所得稅費(fèi)用
家權(quán)老師
04/15 10:52
調(diào)整以前年度的損益，直接借利潤(rùn)分配。不使用損益科目所得稅費(fèi)用
84784953
04/15 10:53
這個(gè)稅彌補(bǔ)了亐損，還是屬于今年的稅，以前都亐損的
家權(quán)老師
04/15 10:54
今年你按彌補(bǔ)虧損后的利潤(rùn)計(jì)提所得稅就是
84784953
04/15 11:11
那就借:所得稅費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)_所得稅費(fèi)用，老師
家權(quán)老師
04/15 11:12
是的，就是那樣計(jì)提的
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