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實(shí)務(wù)
問題已解決
總公司要設(shè)立同一個(gè)市區(qū)的一個(gè)非獨(dú)立核算分公司，總公司調(diào)撥商品到分公司，收入計(jì)入分公司，那總分公司分別怎么做賬？
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總部調(diào)撥貨品到分公司的財(cái)務(wù)處理看有沒有開具發(fā)票,如果是內(nèi)部核算的賬務(wù)處理,分公司銷售總公司的貨物,采用調(diào)撥方式的,可以通過內(nèi)部往來進(jìn)行核算,調(diào)撥的貨物銷售后,款項(xiàng)交至總公司,則按照總公司收到款項(xiàng)沖減調(diào)撥貨物往來,差價(jià)部分作為分公司的收入.視同銷售處理,在總公司拿貨時(shí)借;庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)貸:其他應(yīng)付款銷售時(shí)借:其他應(yīng)付款-總公司貸:營業(yè)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)借:營業(yè)成本貸:庫存商品
04/15 01:12
小黃老師 
04/15 01:14
不好意思同學(xué)，其他應(yīng)付款科目替換成應(yīng)付賬款
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