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是的，兩樣同時報的，報完稅務年報，馬上又做的工商年報

哦哦，等1周，工商年報還早呢，6.30結(jié)束

那就是說我工商年報的報表不要著急打印，等一周后數(shù)據(jù)采集上去了再打印對嗎

您好，是的，不用打印，等結(jié)果出來

老師，我們每年房租發(fā)票進來 借，長期待攤費 借，進項稅金 貸，銀行存款 然后每個月分攤 借，制造費用-房租租賃費 貸，長期待攤費用 你看這上面做的沒問題對吧 然后今年房租發(fā)票到現(xiàn)在還沒進來，我想每個月先計提房租，那我今年這個每個月房租分錄怎么做呢？

您好，就是您的分錄呀，您好專業(yè)，這就是權(quán)責發(fā)生制

老師，發(fā)票沒進來的話，按我這樣做 借，制造費用-房租租賃費 貸，長期待攤費用 長期待攤費用這個科目就是負數(shù)了，資產(chǎn)可以是負數(shù)嗎？

您好，也可以的，做負債表時重分類到其他流動負債就可以了

老師就是分錄照常按我這樣做，資產(chǎn)負債表改一下嗎？是報稅務局的資產(chǎn)負債表改一下還是自己的財務報表也要改一下

您好，自已的報表要重分類 ，電子稅務局的報表也是重分類后的，資產(chǎn)有負數(shù)會讓外人看到咱太不專業(yè)了

老師這個重分類，我還不太會弄，大概重分類到是哪個科目的增加和減少呀？老師大概舉個例子教我一下。

您好的，常用的如下，進項稅和剛才長攤，我們一般是其他流動資產(chǎn)和其他流動負債里 資產(chǎn)負債表中可能存在重分類的科目有：應收賬款與預收賬款；應付賬款與預付賬款；其他應收款與其他應付款? “應收賬款”=應收賬款所屬明細科目的借方余額合計數(shù)＋預收賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)一計提的相應的壞賬準備計算填列；?? “預收款項”=應收賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)＋預收賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列；?? “應付賬款”=應付賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)＋預付賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列；?? “預付款項”=根據(jù)應付賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)＋預付賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)計算填列；?? “其他應收款”=根據(jù)其他應收款明細科目借方余額合計數(shù)＋其他應付款明細科目借方余額合計數(shù)一計提的相應的壞賬準備計算填列；?? “其他應付款”=根據(jù)其他應收款明細科目貸方余額合計數(shù)＋其他應付款明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列。