免費(fèi)問(wèn)答

是的，兩樣同時(shí)報(bào)的，報(bào)完稅務(wù)年報(bào)，馬上又做的工商年報(bào)

哦哦，等1周，工商年報(bào)還早呢，6.30結(jié)束

那就是說(shuō)我工商年報(bào)的報(bào)表不要著急打印，等一周后數(shù)據(jù)采集上去了再打印對(duì)嗎

您好，是的，不用打印，等結(jié)果出來(lái)

老師，我們每年房租發(fā)票進(jìn)來(lái) 借，長(zhǎng)期待攤費(fèi) 借，進(jìn)項(xiàng)稅金 貸，銀行存款 然后每個(gè)月分?jǐn)?借，制造費(fèi)用-房租租賃費(fèi) 貸，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 你看這上面做的沒(méi)問(wèn)題對(duì)吧 然后今年房租發(fā)票到現(xiàn)在還沒(méi)進(jìn)來(lái)，我想每個(gè)月先計(jì)提房租，那我今年這個(gè)每個(gè)月房租分錄怎么做呢？

您好，就是您的分錄呀，您好專業(yè)，這就是權(quán)責(zé)發(fā)生制

老師，發(fā)票沒(méi)進(jìn)來(lái)的話，按我這樣做 借，制造費(fèi)用-房租租賃費(fèi) 貸，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用這個(gè)科目就是負(fù)數(shù)了，資產(chǎn)可以是負(fù)數(shù)嗎？

您好，也可以的，做負(fù)債表時(shí)重分類到其他流動(dòng)負(fù)債就可以了

老師就是分錄照常按我這樣做，資產(chǎn)負(fù)債表改一下嗎？是報(bào)稅務(wù)局的資產(chǎn)負(fù)債表改一下還是自己的財(cái)務(wù)報(bào)表也要改一下

您好，自已的報(bào)表要重分類 ，電子稅務(wù)局的報(bào)表也是重分類后的，資產(chǎn)有負(fù)數(shù)會(huì)讓外人看到咱太不專業(yè)了

老師這個(gè)重分類，我還不太會(huì)弄，大概重分類到是哪個(gè)科目的增加和減少呀？老師大概舉個(gè)例子教我一下。

您好的，常用的如下，進(jìn)項(xiàng)稅和剛才長(zhǎng)攤，我們一般是其他流動(dòng)資產(chǎn)和其他流動(dòng)負(fù)債里 資產(chǎn)負(fù)債表中可能存在重分類的科目有：應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款；應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款；其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款? “應(yīng)收賬款”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目的借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列；?? “預(yù)收款項(xiàng)”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；?? “應(yīng)付賬款”=應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；?? “預(yù)付款項(xiàng)”=根據(jù)應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；?? “其他應(yīng)收款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列；?? “其他應(yīng)付款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列。