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老師，房租發(fā)票的分錄，我們是這樣做的 借，長期待攤費用 借，進項稅金 貸，銀行存款 對嗎
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你好你的會計分錄是對的
04/14 12:19
84785018 
04/14 12:21
然后每個月攤銷的時候的分錄是
借，制造費用-房租租賃費
貸，長期待攤費用
這個對嗎
暖暖老師 
04/14 12:23
是的分錄是正確的
84785018
04/14 12:27
老師，那我今年已經(jīng)4個月過去了，房租發(fā)票還沒來，那我賬上又想每個月計提做進去，這個分錄怎么做呀
暖暖老師
04/14 12:28
借制造費用貸預(yù)提費用
84785018
04/14 12:32
借，制造費用-房租租賃費
貸，預(yù)提費用
直接這樣做嗎
那到時候發(fā)票進來了又怎么分錄呢
暖暖老師
04/14 12:36
直接沖了預(yù)提就可以啦
84785018
04/14 12:38
進來發(fā)票
借，預(yù)提費用
借，進項稅金
貸，銀行存款，
就這么做嗎，一級科目直接寫預(yù)提費用嗎
暖暖老師
04/14 12:42
是的，你說的是正確的
84785018
04/14 12:45
老師，我現(xiàn)在發(fā)票沒有進來，直接做的
借，制造費用-房租租賃費
貸，長期待攤費用
然后現(xiàn)在長期待攤費用的余額就是負數(shù)了，我這樣做對嗎
暖暖老師
04/14 12:47
是的，相當于先掛賬了
84785018
04/14 12:48
我這樣做也沒問題嗎？
暖暖老師
04/14 12:48
資產(chǎn)不能出現(xiàn)負數(shù)，不可以
84785018
04/14 12:51
那老師如果用了預(yù)提費用這個科目，那我一整年的房租攤銷貸方是不是都只能是，貸，預(yù)提費用了
暖暖老師
04/14 13:02
你沖減預(yù)提就可以了呀
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