問(wèn)題已解決

一般納稅人公司購(gòu)買的家電贈(zèng)送客戶，第一種是借：銷售費(fèi)用貸：收入，貸：銷項(xiàng)稅額，第二種是借：銷售費(fèi)用，貸：庫(kù)存商品，貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，匯算清繳時(shí)候視同銷售，這兩種方式的分錄對(duì)不對(duì)

84784977| 提問(wèn)時(shí)間：04/13 17:14
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，如果是按照準(zhǔn)則規(guī)定第二種，但是實(shí)際作賬中第一種比較合適。你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額一致。
04/13 17:14
84784977
04/13 17:16
第一種的視同銷售的收入可以是成本價(jià)嗎？視同銷售的實(shí)質(zhì)就是進(jìn)項(xiàng)稅額不存在了對(duì)不對(duì)
郭老師
04/13 17:18
可以 銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)按照這個(gè)來(lái)抵扣呀 進(jìn)項(xiàng)有你開(kāi)的專票可以抵扣，如果開(kāi)的普通發(fā)票抵扣不了。
84784977
04/13 17:24
購(gòu)進(jìn)的家電有進(jìn)項(xiàng)稅，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅是賣方也就是我們公司已經(jīng)負(fù)擔(dān)過(guò)了，現(xiàn)在視同銷售是為了保證增值稅鏈條的完整，因此會(huì)產(chǎn)生銷項(xiàng)稅，雖然不產(chǎn)生應(yīng)納稅額，但是我的進(jìn)項(xiàng)被抵扣了就不存在了，我的銷項(xiàng)成為下一環(huán)節(jié)的進(jìn)項(xiàng)稅了，哈哈今天get的新技能分享一下
郭老師
04/13 17:31
是的 可以這么理解的
84784977
04/13 18:00
謝謝老師
郭老師
04/13 18:06
不用客氣，工作愉快
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      最新回答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~