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單位幫個人代扣代繳的社保怎么做賬？
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你好！1、分配工資。
借：××費用(管理/銷售等)。
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資。
2、計提社保（企業(yè)部分）。
借：××費用(管理/銷售等)。
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保。
3、次月發(fā)放工資時。
借：應(yīng)付職工薪酬——工資。
貸：其他應(yīng)付款(個人部分)。
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅。
庫存現(xiàn)金/銀行存款。
4、上交杜保。
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)。
其他應(yīng)付款(個人部分)。
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款。
5、上交個人所得稅。
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅。
貸：銀行存款。
2018 04/12 15:30
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