問(wèn)題已解決

老師，小規(guī)模納稅人23年匯算清繳調(diào)整需要補(bǔ)交591的稅，補(bǔ)交的稅24年需要做分錄嗎，怎么做

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：04/13 15:44
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，需要做分錄 借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：銀行存款?
04/13 15:45
84784984
04/13 15:48
那如果是23年利潤(rùn)是虧損的不需要交的，招待費(fèi)調(diào)整了，23年利潤(rùn)虧損利潤(rùn)變少了，像這種的需要24年需要做分錄嗎
鄒老師
04/13 15:49
你好，招待費(fèi)的調(diào)增，并不需要納稅，也就不需要做分錄的
84784984
04/13 15:52
好的，謝謝老師，感謝您的解答
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利?
84784984
04/13 16:09
你好，需要做分錄 借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：銀行存款 ，我用財(cái)務(wù)軟件是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目怎么弄
鄒老師
04/13 16:09
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，賬務(wù)處理是 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：銀行存款?
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