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老師好，小規(guī)模企業(yè)，請問上一年度是虧損的，當(dāng)前年度一季度是盈利的，但是盈利不足以彌補(bǔ)上一年度虧損，還需要計提所得稅嗎？計提的話分錄請問是怎么做的？謝謝
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扣除彌補(bǔ)虧損后的金額計提所得
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
2024 04/12 15:16
84784973 
2024 04/12 15:23
盈利不足以彌補(bǔ)虧損，在賬上不用體現(xiàn)吧？所以不用做分錄是嗎？
家權(quán)老師 
2024 04/12 15:25
不交稅就不用計提的
84784973
2024 04/12 15:41
那請問老師，本季度盈利，填寫季度所得稅申報表的時候，顯示需要交稅，這個彌補(bǔ)以前年度虧損在哪里填寫？報表里是灰色填不上。謝謝您
84784973
2024 04/12 15:43
我的年度所得稅申報還沒有報，這個季度的盈利是需要先繳稅的是嗎？
家權(quán)老師
2024 04/12 15:45
需要先匯算上年的所得稅，才能彌補(bǔ)虧損
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