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實(shí)務(wù)
問題已解決
上年度虧損，今年第一季度盈利可以彌補(bǔ)以前年度虧損，盈利額小于以前年度可彌補(bǔ)虧損數(shù)額，不計(jì)提所得稅;盈利額大于以前年度可彌補(bǔ)虧損數(shù)額，按差額計(jì)提所得稅。同時(shí)，可彌補(bǔ)虧損數(shù)額，應(yīng)以所得稅匯算清繳數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。請問老師，這個(gè)說法正確嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答同學(xué)：您好。這個(gè)說法是對的，實(shí)務(wù)操作就是這么操作的。但有個(gè)前提，是季度彌補(bǔ)以前年度虧損，匯算清繳必須要在季度之前做。
2022 03/14 11:01
84785021 
2022 03/14 11:02
如果沒有先做匯算清繳，本季度盈利了，是不是還是要先預(yù)交企業(yè)所得稅呢，后面再退
曹老師在線 
2022 03/14 11:06
同學(xué)：您好。是的，沒有先做匯算清繳，本季度盈利了，要先預(yù)交企業(yè)所得稅，等匯算清繳時(shí)再退。
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