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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤期初和期末的差額必須跟利潤表上的利潤總額相等嗎
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和利潤表的凈利潤是相等的。
04/12 14:24
84785021 
04/12 14:27
我現(xiàn)在有點(diǎn)差額，原因是剛調(diào)了一筆前期的長期股權(quán)投資，因?yàn)槭峭豢刂葡碌钠髽I(yè)合并，我當(dāng)時(shí)做的借長投貸銀行存款，但實(shí)際上應(yīng)該做借未分利潤貸銀行存款。因?yàn)橘Y本公積盈余公積都沒余額就只能沖未分利潤。這樣有差額怎么辦呢
84785021
04/12 14:28
我剛做的調(diào)整分錄是借未分利潤貸長投
玲老師 
04/12 14:33
你好，咱把錯(cuò)誤的紅沖，然后做上正確分錄，這樣處理。
84785021
04/12 14:34
我現(xiàn)在做的這個(gè)調(diào)整分錄就是等于把前面沖了然后做的正確的，但是結(jié)果就是未分利潤資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)跟利潤表凈利潤數(shù)據(jù)有這個(gè)差額
玲老師
04/12 14:40
具體差的是哪一個(gè)金額補(bǔ)充一下。
玲老師
04/12 14:40
咱分錄要是做正確了報(bào)表，那就是沒問題。
84785021
04/12 14:41
差的金額就是我剛調(diào)整的分錄，借未分利潤貸長投。
玲老師
04/12 14:44
分錄沒問題的? ?現(xiàn)在個(gè)別報(bào)表是平的嗎?
84785021
04/12 14:47
這個(gè)分錄就是合并方做的對吧，現(xiàn)在合并方個(gè)別報(bào)表的資產(chǎn)負(fù)債表上未分利潤跟利潤表上的凈利潤就有個(gè)這個(gè)差額
玲老師
04/12 14:49
您現(xiàn)在看一下個(gè)別報(bào)表對不對？
個(gè)別報(bào)表平不平。
根據(jù)您那個(gè)問題您更正的對。
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