問(wèn)題已解決

老師，上個(gè)季度銷售額50萬(wàn)加開(kāi)了5000元的不征稅發(fā)票合計(jì)55萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)不征稅發(fā)票需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅嗎？我做分錄主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是50萬(wàn)還是55萬(wàn)呢？

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：04/11 19:53
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84784959
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
銷售的儲(chǔ)值卡充值款
04/11 20:04
84784959
04/11 20:10
我主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是填50萬(wàn)對(duì)嗎？
84784959
04/11 20:17
那申報(bào)所得稅時(shí)有一欄是減不征稅收入我營(yíng)業(yè)收入里都沒(méi)有不征稅的減掉就不對(duì)了吧？
84784959
04/11 20:27
那我填所得稅申報(bào)表營(yíng)業(yè)收入填50萬(wàn)就可以了對(duì)嗎？不征稅收入那里不用填是的吧？
84784959
04/11 22:09
那請(qǐng)問(wèn)是什么時(shí)候交稅呢？
84784959
04/11 22:23
問(wèn)題是結(jié)算時(shí)不開(kāi)票給客戶了怎么交稅呢？
鐘剛紅老師
04/11 20:00
學(xué)員，你好。5000元的不征稅發(fā)票具體指的是什么業(yè)務(wù)？
鐘剛紅老師
04/11 20:08
那就不需要交稅，且收入也不需要確認(rèn)。儲(chǔ)值卡消費(fèi)之后才會(huì)涉及到交稅和確認(rèn)收入的問(wèn)題。
鐘剛紅老師
04/11 20:15
嗯是的，你的理解是準(zhǔn)確的（如果對(duì)你有幫助，請(qǐng)結(jié)束咨詢后評(píng)價(jià)下）
鐘剛紅老師
04/11 20:24
這個(gè)不征稅收入與所得稅欄的不征稅收入不是同一個(gè)概念哦。
鐘剛紅老師
04/11 20:33
嗯是的，所得稅的不征稅收入是不屬于所得稅征稅的范疇，你們這個(gè)儲(chǔ)值卡只是暫時(shí)不征稅，后續(xù)還是要交稅的。
鐘剛紅老師
04/11 22:14
交稅是客戶用儲(chǔ)值卡消費(fèi)結(jié)算的時(shí)候
鐘剛紅老師
04/12 07:32
開(kāi)具發(fā)票的時(shí)候，銷項(xiàng)稅做在應(yīng)交稅費(fèi)--待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅，等實(shí)際結(jié)算時(shí)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。
鐘剛紅老師
04/12 07:34
開(kāi)具發(fā)票時(shí)，使用“未發(fā)生銷售行為的不征稅項(xiàng)目”的“預(yù)付卡銷售和充值”，發(fā)票稅率欄填寫(xiě)“不征稅”
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