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問題已解決
老師麻煩發(fā)下會計的分錄計提到發(fā)工資繳納保險的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.計提工資
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
04/11 19:54
84784961 
04/11 20:03
老師我也是根據(jù)這分錄做的，但是就是不平衡，正好差出來社保和個稅的錢
劉艷紅老師 
04/11 20:04
現(xiàn)在是哪個科目上有金額了
84784961
04/11 20:06
銀行存款余額多了，正好是多出來的保險費用
劉艷紅老師
04/11 20:07
是多出來個人的保險費用嗎
84784961
04/11 20:10
是的，個人社保和個人所得稅的錢
劉艷紅老師
04/11 20:11
借：其他應(yīng)收款
應(yīng)交稅費-個稅
貸：銀行存款
84784961
04/11 20:13
銀行存款實際余額是7106.81現(xiàn)在是8543.04多出來的就是3個月社保的錢和個稅的總額
劉艷紅老師
04/11 20:17
意思是銀行賬少做了
84784961
04/11 20:17
老師也啥要這樣做，我已經(jīng)其他應(yīng)收款一借一貸抵消了啊
劉艷紅老師
04/11 20:19
你把你的完整分錄給我看下
84784961
04/11 20:26
老師這是分錄啊
劉艷紅老師
04/11 20:28
計提社保
借：管理費用
其他應(yīng)收款
貸：應(yīng)付職工
84784961
04/11 20:29
老師計提社保了啊
84784961
04/11 20:30
計提社保了老師
劉艷紅老師
04/11 20:32
計提的社保加個其他應(yīng)收款
84784961
04/11 20:33
這個怎么理解啊老師，是個人部分也需要計提嗎？
劉艷紅老師
04/11 20:34
比如你交了1000，個人是100，你計提到管理費用只有900，其他100是要收回來的
84784961
04/11 20:36
分錄怎么寫老師
劉艷紅老師
04/11 20:41
借：管理費用
其他應(yīng)收款
貸：應(yīng)付職工
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