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去年房租掛的預(yù)付賬款，在今年的賬怎么記費用呢，打算在匯算清繳的時候調(diào)增

84784957| 提問時間：04/11 18:06
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好，實際是去年的房租，只是去年付款了還沒有取得發(fā)票，所以計入預(yù)付，是這個意思嗎？?
04/11 18:08
84784957
04/11 18:13
是的 老師
鄒老師
04/11 18:15
你好，那今年取得發(fā)票的時候，分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 ，貸：預(yù)付賬款
84784957
04/11 18:16
對方開不了發(fā)票呢，老師
鄒老師
04/11 18:17
你好，那就做無票的費用分錄就是了?
84784957
04/11 18:19
在今年1月的賬借：管理費用、貸：預(yù)付賬款嗎？然后在今年的匯算清繳時調(diào)增嗎
鄒老師
04/11 18:23
你好，因為是去年的房租，今年入賬是不可以直接計入管理費用的。應(yīng)當通過? 以前年度損益調(diào)整? ?科目核算才是的?
84784957
04/11 18:25
老師，公司是小企業(yè)會計準則沒有以前年度所以調(diào)整
84784957
04/11 18:25
沒有這個科目
鄒老師
04/11 18:27
你好，小企業(yè)會計準則，通過? 利潤分配—未分配利潤? 科目代替入賬?
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