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老師，企業(yè)所得稅匯算清繳A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整表的數(shù)據(jù)來源是什么呀？根據(jù)賬務嗎？
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你好，根據(jù)你每月分配工資費用的科目填列，管理費用-工資，社會保險費等，企業(yè)年度實際產(chǎn)生的工資社保費用
04/11 16:37
84784957 
04/11 16:48
這個表有2列:賬載金額和實際發(fā)生額，
這兩列的數(shù)據(jù)都是賬面上的嘛？
84784957
04/11 16:49
我看22年度的工資部分，賬載金額和實際發(fā)生額數(shù)據(jù)不一樣，不清楚實際發(fā)生額的數(shù)據(jù)是來自哪里
沈潔老師 
04/11 16:51
你好，賬載金額可以理解為你每月先提未付的“應付職工薪酬”科目貸方合計數(shù)，稅收金額就是每月實實在在發(fā)放的進了費用的工資，如果計提的都發(fā)放了就不存在差異，如果單純多計提了沒有發(fā)放的，就需要調(diào)整，這些數(shù)據(jù)都是可以在科目明細分析填列的
84784957
04/11 16:55
那我工資貸方有余額是不是就需要調(diào)整呀
84784957
04/11 16:59
比如：2023年1-12月期初貸方10萬，本期借方8萬，貸方8萬，期末貸方10萬
那我實際發(fā)生額和賬載金額一樣嘛？
沈潔老師
04/11 17:11
你好，貸方余額如果是正常需要發(fā)放計提的就不需要調(diào)，如果不存在多具體的情況，賬載和稅務就是一樣的
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