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問(wèn)題已解決
老師，企業(yè)所得稅匯算清繳A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整表的數(shù)據(jù)來(lái)源是什么呀？根據(jù)賬務(wù)嗎？
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你好，根據(jù)你每月分配工資費(fèi)用的科目填列，管理費(fèi)用-工資，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等，企業(yè)年度實(shí)際產(chǎn)生的工資社保費(fèi)用
04/11 16:37
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04/11 16:48
這個(gè)表有2列:賬載金額和實(shí)際發(fā)生額，
這兩列的數(shù)據(jù)都是賬面上的嘛？
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04/11 16:49
我看22年度的工資部分，賬載金額和實(shí)際發(fā)生額數(shù)據(jù)不一樣，不清楚實(shí)際發(fā)生額的數(shù)據(jù)是來(lái)自哪里
沈潔老師 
04/11 16:51
你好，賬載金額可以理解為你每月先提未付的“應(yīng)付職工薪酬”科目貸方合計(jì)數(shù)，稅收金額就是每月實(shí)實(shí)在在發(fā)放的進(jìn)了費(fèi)用的工資，如果計(jì)提的都發(fā)放了就不存在差異，如果單純多計(jì)提了沒(méi)有發(fā)放的，就需要調(diào)整，這些數(shù)據(jù)都是可以在科目明細(xì)分析填列的
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04/11 16:55
那我工資貸方有余額是不是就需要調(diào)整呀
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04/11 16:59
比如：2023年1-12月期初貸方10萬(wàn)，本期借方8萬(wàn)，貸方8萬(wàn)，期末貸方10萬(wàn)
那我實(shí)際發(fā)生額和賬載金額一樣嘛？
沈潔老師
04/11 17:11
你好，貸方余額如果是正常需要發(fā)放計(jì)提的就不需要調(diào)，如果不存在多具體的情況，賬載和稅務(wù)就是一樣的
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