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原材料在23年生產領料已經沖完了，再貸原材料的話，期末余額就是負數了

同學你好， 是在23年全部生產領用完了，不是沖完的 就是沖銷原材料，我給你寫一下全過程 23年 借：原材料? 205 貸：應付暫估? 205 借：生產成本? 205 貸：原材料? ?205 24年，發(fā)票到了。只到了26萬元，先不考慮稅金 先紅沖： 借：應付暫估? ?26 貸：原材料? ? 26 再做正確的憑證 借：原材料 26 貸：應付賬款? 26 上述才是正確的處理過程 至于，你最后一筆生產領用20萬元。 那是又要重新暫估新的材料是才正確的，和上述那個26萬元的業(yè)務沒有關系。 借：原材料? 20 貸：應付暫估? 20 借：生產成本? 20 貸：原材料? ?20

那23年的暫估還沒沖完又暫估新的材料，這樣稅務上沒問題嗎，暫估的金額可大了

同學你好！ 暫估沒有問題的，因為是供應商沒給你們發(fā)票，但是，你們的產線還要開工的，因此，在成本方面，是沒問題的， 不能說沒有發(fā)票，不讓抵扣企業(yè)所得稅，因為，有供應商合同的 所以，趕緊把發(fā)票要回來

好的 明白了感謝老師指導

不客氣， 同學，老師應該的，工作辛苦了