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問題已解決
為了在當(dāng)年所屬期匯算清繳時不納稅調(diào)增調(diào)減，收到去年的費用發(fā)票直接 借未分配利潤 貸銀存，這樣就不會影響當(dāng)年的利潤，不用納稅調(diào)整，如果收票后直接計入費用的話，就會影響當(dāng)年損益，還會納稅調(diào)增，老師，是這個道理嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)您好，是的，不屬于當(dāng)年的票計入當(dāng)年利潤表，就要做納稅調(diào)增
04/11 09:45
84785004 
04/11 09:52
比如，去年已暫估的費用，今年8月才收到票，金額與暫估一致，去年的匯算清繳沒有調(diào)增，今年8月收票后借未分配利潤 貸銀行，不用調(diào)整；如果去年匯算時調(diào)增了，今天8月收票后借費用，貸銀行，讓他影響今年的損益，這樣操作對嗎
謝謝老師 
04/11 09:56
不能，去年的票不能放在本年，去年匯算清繳前沒收到票，就要做納稅調(diào)增的
84785004
04/11 14:23
你意思是前半句錯誤，一定要調(diào)整，后半句正確吧
謝謝老師
04/11 14:31
同學(xué)您好，也只能這樣做了
建議及時收回來票，8月份收到，也太遲了
84785004
04/11 14:42
假如去年沒有暫估費用，今年收到去年開具的費用票，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，收票時借未分配利潤，貸銀存，匯算清繳時在5000表里26行次的跨年扣除欄嗎稅調(diào)減這筆費用，這樣操作合規(guī)嗎
謝謝老師
04/11 14:48
貴公司到底是那種情況呢 同學(xué)
84785004
04/11 15:12
麻煩老師回復(fù)一下上述問題，我目前在總結(jié)，遇到一類問題之后，延伸一下其他情況
謝謝老師
04/11 15:43
回答上述問題：是可以的
84785004
04/11 16:43
但有人說納稅調(diào)減需要修改之前年度的報表，也就是更正申報，才能申請退回多繳納的所得稅，納稅調(diào)減相當(dāng)于在追補扣除，或者有的說直接不在申報表中納稅調(diào)減。這三種哪樣操作才正確、才合規(guī)、是實務(wù)中的常用操作
謝謝老師
04/12 05:31
需要做以前年度得更正哦
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