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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，公司向個(gè)人借款，給個(gè)人的利息都交什么稅？這些稅是公司替?zhèn)€人代扣代繳嗎？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
交納個(gè)人所得稅
企業(yè)代扣代繳
04/11 09:19
84784978 
04/11 09:21
有沒有增值稅和附加稅 這個(gè)個(gè)人借款給公司 他的利息收入是根據(jù)什么計(jì)算的呢
冉老師 
04/11 09:24
實(shí)務(wù)中一般沒有交納，因?yàn)橛袀€(gè)季度30萬免稅的政策
利息收入按照本金，乘以利率計(jì)算的
84784978
04/11 09:33
那比如我個(gè)人給公司借了200萬，4月打到公司的，我要收的利息怎么計(jì)算呢？是200萬??利率就是我一共要收的利息嗎？這個(gè)利率一般是多少
冉老師
04/11 09:36
200乘以年利率/12*乘以9個(gè)月
84784978
04/11 09:38
還有老師剛才說的那個(gè)季度30萬免增值稅的那個(gè) 那個(gè)不是公司免的嗎？這個(gè)利息收入可是個(gè)人要交的稅，這個(gè)個(gè)人繳納個(gè)人所得稅公司代扣代繳 做分錄怎么做呢？這個(gè)個(gè)人交增值稅和附加稅嗎？
冉老師
04/11 09:46
30萬是小規(guī)模納稅人免de，自然人也屬于小規(guī)模
冉老師
04/11 09:46
個(gè)稅企業(yè)代扣代繳de
冉老師
04/11 09:46
做賬的話
借財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸銀行存款
應(yīng)交個(gè)人所得稅
繳納
借應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸銀行存款
84784978
04/11 09:57
那老師我比如現(xiàn)在4月借進(jìn)來的款，利息就從這個(gè)月算，一年給個(gè)人付一次利息 和本金。那就是我比如和他借五年，那這個(gè)本金就?5就是每年我還個(gè)人的本金對(duì)吧，利息是不是確定了4月份銀行貸款的同期利率，按這個(gè)利率算出利息，比如說2%，那就是200萬??2%?12??9就是今年的利息，明年的利息就是200萬??2%啦？
冉老師
04/11 10:17
是的，是這樣的計(jì)算的，同學(xué)
84784978
04/11 10:20
那這個(gè)利率是不是就是從這個(gè)月借入的 這五年一直就按這個(gè)利率算吧？那個(gè)人所得稅從什么時(shí)候開始代扣代繳呢？我4月借進(jìn)來的款，利息就從4月開始計(jì)提嗎？就這樣按年還一次本金和利息？麻煩老師幫我寫下分錄
冉老師
04/11 10:53
是的，利率不變的，按照年利率
冉老師
04/11 10:53
還本金的話
借其他應(yīng)付款
貸銀行存款
借財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸銀行存款
應(yīng)交個(gè)人所得稅
84784978
04/11 11:03
那我從4月是不是就要開始計(jì)提利息
按月計(jì)提利息分錄如下。
借財(cái)務(wù)費(fèi)用利息
貸應(yīng)付利息
等到一年到頭支付的時(shí)候，分錄如下
應(yīng)付利息
貸銀行存款。
這樣付利息對(duì)嗎？
84784978
04/11 11:05
還本金也是年底還還本金的話
借其他應(yīng)付款
貸銀行存款
借財(cái)務(wù)費(fèi)用 這個(gè)財(cái)務(wù)費(fèi)用指的啥
貸銀行存款
應(yīng)交個(gè)人所得稅
84784978
04/11 11:08
老師 我是看不明白啦 利息 本金還有個(gè)人所得稅都是怎么做賬的？就是我現(xiàn)在4月份公司向個(gè)人借進(jìn)來的錢啦，我準(zhǔn)備簽的協(xié)議是按年支付本金和利息。我就從這個(gè)月開始該怎么入賬
冉老師
04/11 11:13
那我從4月是不是就要開始計(jì)提利息
按月計(jì)提利息分錄如下。
借財(cái)務(wù)費(fèi)用利息
貸應(yīng)付利息
等到一年到頭支付的時(shí)候，分錄如下
應(yīng)付利息
貸銀行存款。
這樣付利息對(duì)嗎？
是的
冉老師
04/11 11:14
本金的話
借其他應(yīng)付款
貸銀行存款
計(jì)提利息
借財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸應(yīng)付利息
支付利息
借應(yīng)付利息
貸銀行存款
應(yīng)交個(gè)人所得稅
84784978
04/11 11:17
這個(gè)個(gè)人所得稅什么時(shí)候繳納 是一年完啦12月這是計(jì)提的吧 1月繳納嗎
冉老師
04/11 11:19
就是你們支付利息的當(dāng)月，申報(bào)繳納的
84784978
04/11 11:23
好的 老師 那個(gè)個(gè)稅是不是利息??20%
冉老師
04/11 11:25
是的，利息金額乘以稅率20%
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