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老師，我們兩個股東，一個30%，一個70，現(xiàn)在剛好交反了，30%股權(quán)交了240萬，但是70%的交了140萬，占股多的股東，反而交的少。請教一下我現(xiàn)在怎么操作合適。減資和做分錄調(diào)賬分別怎么做呢，減資，兩個股東現(xiàn)在減到多少合適。如果調(diào)整賬，我怎么做分錄呢。 減資我現(xiàn)在假如減到200萬，多的這個股東70%交140萬，少的這個股東30%的交60萬，但是現(xiàn)在賬面已經(jīng)實(shí)繳了240萬了。又怎么操作呢。

同學(xué)你好 減資的操作，公司減資是指公司資本過剩或虧損嚴(yán)重，根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，依法減少注冊資本金的行為。減資的過程需要遵循一定的法定流程，包括： 1.召開股東會作出決議，內(nèi)容包括減資后的公司注冊資本、股東利益、債權(quán)人利益安排、修改章程的事項(xiàng)以及股東出資及其比例的變化等。 2.編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單。 3.通知債權(quán)人，公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊資本決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報(bào)紙上公告。 4.到工商局辦理變更登記。 將公司資本減至200萬，那么兩個股東應(yīng)按照其持股比例來承擔(dān)減資額。即70%股權(quán)的股東應(yīng)承擔(dān)140萬（70% * 200萬），而30%股權(quán)的股東應(yīng)承擔(dān)60萬（30% * 200萬）。 目前一個股東已經(jīng)交了240萬，超過了其應(yīng)交的60萬，而另一個股東只交了140萬，正好等于其應(yīng)交的金額。在這種情況下，可以考慮以下幾種方案： 1.超額繳款的股東可以選擇將多余的款項(xiàng)作為對公司的借款或者其他形式的投資，這需要與股東之間協(xié)商并達(dá)成一致。 2.如果所有股東同意，也可以將多余的款項(xiàng)作為公司的資本公積，用于公司的其他用途。 關(guān)于會計(jì)分錄的處理，根據(jù)減資的具體情況，會計(jì)分錄也會有所不同。如果減資是股東按股權(quán)比例同步減資不取走增值部分，會計(jì)分錄可能如下： 借：實(shí)收資本 貸：銀行存款 如果股東按股權(quán)比例同步減資并按比例同步取走增值部分，會計(jì)分錄可能涉及實(shí)收資本、利潤分配、銀行存款以及其他應(yīng)付款（如代扣代繳個人所得稅）等科目。

老師，增值部分指什么呢， 我可以做 借:實(shí)收資本 貸:其他應(yīng)付款 或者 借:實(shí)收資本 貸:短期借款 短期借款科目是不是不能進(jìn)，

同學(xué)你好 看你們是什么業(yè)務(wù)了 實(shí)收資本轉(zhuǎn)成借款嗎

退給股東可以嗎，退給股東，但是賬面沒錢，只能慢慢給退。? 如果做借款，那是不是每個月得做分錄，收利息的分錄，

同學(xué)你好 對的 這個要做的 那你可以貸其他應(yīng)付款

好的，老師， 其他應(yīng)付款科目沒有附件可以嗎，平時(shí)我老板也一直用固定一兩個私人賬戶倒來倒去，也就是有工程款進(jìn)入了，收到后，老板就轉(zhuǎn)出來了。等到哪天支付工資或者支付供貨商貨款，在用私人賬戶轉(zhuǎn)進(jìn)到公戶，支付。這樣倒來倒去，我怎么做分錄呢。

同學(xué)你好 可以的 用撤資協(xié)議就可以了

借其他應(yīng)付款 貸銀行存款 收到 借銀行 貸其他應(yīng)付款

老師，實(shí)收資本這個問題，我懂了，就是剛才說的公戶里倒來倒去的這種，怎么做呢。

這個就是用其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款來核算哦