問題已解決

老師，請問，我們采用全月一次加權(quán)平均計算出庫單價。因為2023年確認(rèn)了收入，但是由于部分貨物沒有采購，所以無法在2023年確認(rèn)這部分成本，由于沒有采購也沒辦法進行暫估。這個月我們有對應(yīng)2023年收入的采購貨物入庫了?，F(xiàn)在這部分采購發(fā)票和貨都已經(jīng)到了。那是不是現(xiàn)在入庫，然后按照這個月的一次加權(quán)平均出庫單價確定2023年對應(yīng)的這部分采購貨品的結(jié)轉(zhuǎn)成本金額呢？

84785017| 提問時間：04/10 09:32
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師
你好； 對的；? 補做入庫； 就可能影響單價和結(jié)轉(zhuǎn)金額的?
04/10 09:34
84785017
04/10 09:34
老師，那是不是 這個月我們有對應(yīng)2023年收入的采購貨物入庫了?，F(xiàn)在這部分采購發(fā)票和貨都已經(jīng)到了。那是不是現(xiàn)在入庫，然后按照這個月的一次加權(quán)平均出庫單價確定2023年對應(yīng)的這部分采購貨品的結(jié)轉(zhuǎn)成本金額呢
meizi老師
04/10 09:37
你好；對的； 正常要及時去入庫；對的?
84785017
04/10 09:40
因為這部分采購今年才采購，去年都沒有采購，所以去年入不了庫。老師，啥時候采購，啥時候入庫，這就算及時入庫了，對吧？因為2023年他沒采購，所以入不了，2024年采購2023年的貨物，貨和發(fā)票一到，就及時在2024年入庫了，這就是及時入庫了，對吧？
meizi老師
04/10 09:44
你好；以后收到貨物要及時去入庫；收到貨物就得入庫哈；? 因為會影響庫存單價的； 如果不及時入庫； 對的? ；是對的?
84785017
04/10 09:46
老師，您說暫估，必須只要有采購合同才能暫估，如果連合同都沒訂立，那就沒法暫估，對吧？
meizi老師
04/10 09:49
你好；對的； 要有合同 而且能判斷金額； 就可以做賬的 ；實際收到貨物了?
84785017
04/10 09:54
老師，接著上面那個2023年的對應(yīng)成本在2024年采購這件事說。按照這個月計算出庫單價，得出2023年收入對應(yīng)的這部分成本后，2024年在賬上做 收到發(fā)票 借：庫存商品 進項稅 貸：應(yīng)付賬款。結(jié)轉(zhuǎn)2023年對應(yīng)的成本 借：利潤分配-未分配利潤 貸：庫存商品。然后因為已經(jīng)做完2023年匯算清繳了，就需要更正一下匯算清繳，在匯算清繳上調(diào)減利潤，然后退稅。這么做對么，老師？
meizi老師
04/10 09:55
你好；? 對的； 要去改下； 因為你可能成本還有影響的； 影響了 就得退稅的； 你實際少結(jié)轉(zhuǎn)了成本
84785017
04/10 09:58
只是做完賬上調(diào)整和改一下匯繳表就行了吧，老師，沒有其他需要改的了，對吧？還有如果這樣去改匯繳表，這部分調(diào)增的成本，更正的時候，怎么填啊，填在哪個位置?。?/div>
meizi老師
04/10 10:17
對的，就是賬上處理分錄同時匯算改下表格就行
84785017
04/10 10:26
老師，匯算清繳表格怎么改啊，在哪里填增加的這部分成本啊？或者說修改匯繳的哪個表格的哪個位置??？
meizi老師
04/10 10:46
在一般成本表里面去寫，主表增加成本就行，到時利潤總額也減少
84785017
04/10 10:48
老師，我們是小微企業(yè)，收入成本明細(xì)表是免填的。那能在哪里改呢？
meizi老師
04/10 11:33
你好；直接在主表的營業(yè)成本欄次去增加金額； 利潤總額金額也得變化的
84785017
04/10 11:43
您說的主表，是這個表吧？“中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）”，在“ 減：營業(yè)成本(填寫A102010\\102020\\103000)”這行直接把數(shù)改了，后面利潤就變了，然后就可以退稅了，對么？還有，老師，如果賬上調(diào)整，我在2024年4月調(diào)整，那么就不用動3月季度申報的所得稅表和財務(wù)報表了，對吧？在四月調(diào)整好么？因為有幾個2023年收入對應(yīng)的采購，得4月才能給我們開來發(fā)票
meizi老師
04/10 12:38
對的，就是這個表格，然后產(chǎn)生多交吶稅費，申請退稅！對的，不動3月
84785017
04/10 14:11
老師，修改匯繳主表，那匯繳同時申報的年度財務(wù)報表，還需要修改嗎？還是不改報的年度財務(wù)報表，只改匯繳主表就行，是哪種啊，老師？
meizi老師
04/10 14:12
你好； 要的； 年度匯算表格和年度財務(wù)報表都要改?
84785017
04/10 14:49
那如果也修改年度財務(wù)報表，不就和賬上對不上了么？因為這部分成本是做在了2024年，用未分配利潤調(diào)到2023年的。我不明白怎么改年度財務(wù)報表了，老師。剛才我又重新提問了，也是接著這個問題，也是您給回答的。我從那個問題繼續(xù)問吧，您現(xiàn)在這里回答我一下
meizi老師
04/10 14:51
你好；你所得稅的營業(yè)成本金額改了； 你的利潤表金額也得改哦 ； 如果你在23年改了就得這樣操作的；??
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