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你好，給我公司幾個員工代扣代繳的個稅，在第二次發(fā)工資之后，員工退回個稅，請問這樣的分錄怎樣寫？
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借應付職工薪酬工資
貸銀行存款，
應交稅費個稅，這個是代扣代繳的，
然后發(fā)下去，
借應交稅費個稅
貸應付職工薪酬工資
借應付職工薪酬工資貸銀行存款。
04/10 07:58
84785006 
04/10 08:02
我是這樣做的，但是我發(fā)現(xiàn)這樣做之后應付職工薪酬貸方有余額，感覺不對勁
郭老師 
04/10 08:06
你好，你是多扣除了，然后發(fā)給職工，是這個意思吧？
郭老師
04/10 08:07
jie應交稅費，個稅貸，庫存現(xiàn)金，這個是啥？
84785006
04/10 08:08
不是，是造工資的時候，因為個稅不知道交多少錢，所以工資表上當時沒有扣除個稅這一塊，然后工資發(fā)完之后讓員工退回個稅，借應交稅費，個稅貸庫存現(xiàn)金，意思就是代扣代繳個稅
84785006
04/10 08:08
而這樣的分路不對，因為應付職工薪酬科目有余額
郭老師
04/10 08:10
借應交稅費個稅
貸銀行存款。
你們單位需要你交上，
然后從工資里扣除。借應付職工薪酬工資，
貸應交稅費個稅
銀行存款。
郭老師
04/10 08:10
應付職工薪酬是平衡的。
84785006
04/10 08:16
老師，我還是沒看懂你的分錄，現(xiàn)在我發(fā)給你的是四月份交的，三月份的個稅，發(fā)工資的時候直接按照工資表上的數(shù)發(fā)的工資，過后，員工主動把個稅退回來，那退回來之后，是不是銀行存款要增加呀？
84785006
04/10 08:20
退回個稅，銀行存款或者現(xiàn)金增加，后面帶什么？我就不知道了，按照我開始給你發(fā)的那些分錄，感覺應付職工薪酬科目還有余額，感覺不對
郭老師
04/10 08:21
你好，他退回來的是錢，不是從工資里扣除。借應交稅費、個稅貸銀行
退回來再做相反的。
84785006
04/10 08:29
我現(xiàn)在按照這個交個稅和退回個稅的會計分錄，這樣做的話就是應付職工薪酬，應付工資有余額，就是做到這一點不對，如果只做單純的一筆，借銀行存款貸應交稅費的話，那應交稅費科目負債又有余額了，也不對
郭老師
04/10 08:29
你收回來的錢第一個分錄不對，借銀行存款貸應交稅費個稅。
84785006
04/10 08:34
做到這一步，應付工資科目的余額剛好是所有交的個稅的錢，這個科目有這樣一個余額存在正確嗎？
郭老師
04/10 08:34
借應交稅費，個稅
貸應付職工薪酬，這個是什么意思？你解釋一下。
84785006
04/10 08:50
需要做相反分錄呀，不這樣做的話，應交稅費個稅科目有余額，這樣做的話也不對，不需要提前做一步借管理費用貸應付職工薪酬科目，然后再做借應付職工薪酬貸應交稅費個稅交個稅的時候借應交稅費貸銀行存款？
郭老師
04/10 08:50
你們不是收回錢來了嗎？收回錢來借銀行存款貸應交稅費個稅。
84785006
04/10 09:31
老師，按照我現(xiàn)有的業(yè)務，麻煩給我出一個比較完整的會計分錄，我感覺我之前做的都是錯的，按照正常的思路做出來，應交稅費貸方科目還是有余額
郭老師
04/10 09:32
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發(fā)工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行
借應交稅費，個稅貸、銀行
84785006
04/10 09:38
老師，如果按照我公司的業(yè)務，發(fā)工資的時候沒有扣除個稅，而是發(fā)完工資之后才讓員工退回的個稅，那這樣的分錄應該怎樣寫呢？麻煩給出一個完整的，謝謝
郭老師
04/10 09:39
好，請問退回的個稅是增加了現(xiàn)金還是銀行存款？
84785006
04/10 09:45
就是發(fā)工資的時候，當時沒有扣個稅，而是后來員工退回給公司的個稅，就是把應該為一筆分錄分成了兩筆，請問這樣子怎樣寫??？增加了現(xiàn)金，
郭老師
04/10 09:46
借應交稅費個稅，貸銀行存款、
借銀行存款或庫存現(xiàn)金
貸應交稅費、個稅。還有哪里不清楚，沒有涉及到應付職工薪酬，因為不是從工資里扣除。
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