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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，當(dāng)年固定資產(chǎn)處置又報(bào)廢一些，導(dǎo)致累計(jì)折舊期末余額比期初余額小，匯算清繳時(shí)，資產(chǎn)折舊-本年折舊怎么填啊？
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您好，這種情況就是按照賬上當(dāng)年實(shí)際的本年折舊和累計(jì)折舊的數(shù)字填寫就成
04/10 05:51
84785020 
04/10 05:53
您好，當(dāng)年的折舊是按當(dāng)年的累計(jì)折舊貸方發(fā)生額，去填嗎？
84785020
04/10 05:54
因?yàn)樘幹煤蛨?bào)廢一些，累計(jì)折舊借方也有發(fā)生額
東老師 
04/10 05:55
對(duì)，按照賬上的額來(lái)填寫本年折舊和累計(jì)折舊額
84785020
04/10 05:57
您好，以前年度結(jié)轉(zhuǎn)壞賬，現(xiàn)在又收回，賬務(wù)怎么處理??？
東老師
04/10 05:58
您的意思是不是之前計(jì)提壞賬了，現(xiàn)在錢又收到了？
84785020
04/10 05:58
嗯，是的呢
東老師
04/10 06:01
1、計(jì)提企業(yè)的壞賬準(zhǔn)備時(shí)：
借：壞賬準(zhǔn)備
貸：應(yīng)收賬款——公司名稱
2、壞賬發(fā)生，結(jié)轉(zhuǎn)壞賬準(zhǔn)備時(shí)：
借：資產(chǎn)減值損失
貸：壞賬準(zhǔn)備
3、若應(yīng)收賬款確認(rèn)能收回：
借：應(yīng)收賬款——公司名稱
貸：壞賬準(zhǔn)備
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款——公司名稱
84785020
04/10 06:06
您好，這個(gè)之前結(jié)轉(zhuǎn)壞賬準(zhǔn)備，轉(zhuǎn)到資產(chǎn)減值損失了，屬于損益類科目，如果當(dāng)年又收回，還要走以前年度損益嗎？
東老師
04/10 06:08
對(duì)，用以前年度損益調(diào)整代替
84785020
04/10 06:12
您好，那就是，借，應(yīng)收賬款 貸，以前年度
借，以前年度
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 25%
利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 75%
這樣對(duì)嗎？
東老師
04/10 06:12
對(duì)的，就是這么做賬的
84785020
04/10 06:15
您好，公司是高新企業(yè)，稅務(wù)所說(shuō)20年高新加計(jì)扣除的折舊比資產(chǎn)計(jì)提的折舊金額大，要查明原因，我這邊看了一下，當(dāng)年累計(jì)折舊貸方發(fā)生額，比研發(fā)加計(jì)扣除的要多，但是當(dāng)年有處置和報(bào)廢固定資產(chǎn)，累計(jì)折舊借方也有發(fā)生額，
東老師
04/10 06:16
那您可以用這個(gè)理由和稅務(wù)解釋呢
84785020
04/10 06:23
您好，壞賬的那筆，計(jì)提了所得稅，第一季度季報(bào)時(shí)怎么填?。咳绻谝患径壤麧?rùn)總額是負(fù)數(shù)，
東老師
04/10 06:24
這種因?yàn)槭强缒甓鹊?，影響的是去年的損益，你正常應(yīng)該是調(diào)整去年的報(bào)表
84785020
04/10 06:26
您好，這是18年的，怎么去申報(bào)壞賬計(jì)提的所得稅呢？
東老師
04/10 06:30
這個(gè)間隔時(shí)間比較久了，可以在轉(zhuǎn)回的時(shí)候直接記入當(dāng)期損益，比如說(shuō)檔期虧損的那也就不計(jì)提所得稅了
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