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就是所得稅匯算清繳固定資產(chǎn)會計中本年累計折舊和累計折舊的數(shù)額是怎么填呢 當年是有固定資產(chǎn)處置
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您好，你的意思是當年有對外銷售固定資產(chǎn)嗎？
2022 04/25 16:48
84785005 
2022 04/25 17:53
是的，老師，這怎么處理呢
耿老師 
2022 04/25 18:05
你好！ 企業(yè)銷售固定資產(chǎn)應(yīng)先轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)：
借：固定資產(chǎn)清理
累計折舊
固定資產(chǎn)減值損失
貸：固定資產(chǎn)
企業(yè)銷售固定資產(chǎn)時：
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
企業(yè)銷售固定資產(chǎn)實現(xiàn)凈收益時：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：資產(chǎn)處置損益
企業(yè)銷售固定資產(chǎn)實現(xiàn)凈損失時：
借：資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理
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