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問題已解決
老師你好，就是一直以來公司都拿不到成本票回來的話，那我們做那個商品的暫估，但是到現(xiàn)在沒有拿回來，那我現(xiàn)在要做那個年報的話，那我把這個暫估商品的話怎么沖掉呢？
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高輝老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,初級會計師
你好，是不用沖掉的，只是沒有取得發(fā)票要做匯算的調增
賬上不做賬務處理的
04/09 21:15
84785010 
04/09 21:16
老師你好，那我做匯算的調整的話是在季度報的時候調整，還是在年報那里把這個數(shù)據(jù)給調整上去，是說我暫估的這個4萬的話，我要把這4萬的數(shù)據(jù)寫上去，但是那我這個首先做賬的時候，我這邊要做什么分錄
高輝老師 
04/09 21:19
年報的時候調增
賬上不調整做分錄，正常的稅會差異
84785010
04/09 21:21
我直接把這個數(shù)字做在那個調增的年報那里去，那我賬上的話，那我的賬務材料還會有這么多啊，那我不做調整嗎
高輝老師
04/09 21:24
賬面上還是這么多的材料的，還是正常結結轉的
不能因為沒有開發(fā)票，這部分庫存原材料直接給磨掉了，也不符合實際情況的，畢竟企業(yè)也實際采購，有的也付了款的
84785010
04/09 21:33
客戶這樣子的，當時有段時間一直以來都沒有成本票，所以他做加工的，然后他一直都累積做暫估商品，所以現(xiàn)在那該怎么辦？他說沒有發(fā)票回
84785010
04/09 21:35
一直以來都只有收入，我們是做加工的，所以就沒有成本票回，所以一直都叫做暫估著，如果做調整的話，那這個暫購材料我就想著他沒有現(xiàn)金支付的話，那這個是不是要做筆什么分路呢？去交這個稅
高輝老師
04/09 21:42
無票用現(xiàn)金支付，這部分不入賬，是不能企業(yè)所得稅前扣除，和匯算調增是一樣對企業(yè)所得稅影響
這個情況可以減少合作，找其他的供應商合作代替
如果不合作可以先稅務局幫忙督促開票，基本會馬上解決開票，除非對方公司不經營等特殊情況
84785010
04/09 22:12
好的，謝謝老師
高輝老師
04/09 22:34
不客氣，祝平安喜樂
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