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問題已解決
老師你好，就是一直以來公司都拿不到成本票回來的話，那我們做那個(gè)商品的暫估，但是到現(xiàn)在沒有拿回來，那我現(xiàn)在要做那個(gè)年報(bào)的話，那我把這個(gè)暫估商品的話怎么沖掉呢？
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你好，是不用沖掉的，只是沒有取得發(fā)票要做匯算的調(diào)增
賬上不做賬務(wù)處理的
04/09 21:15
84785010 
04/09 21:16
老師你好，那我做匯算的調(diào)整的話是在季度報(bào)的時(shí)候調(diào)整，還是在年報(bào)那里把這個(gè)數(shù)據(jù)給調(diào)整上去，是說我暫估的這個(gè)4萬的話，我要把這4萬的數(shù)據(jù)寫上去，但是那我這個(gè)首先做賬的時(shí)候，我這邊要做什么分錄
高輝老師 
04/09 21:19
年報(bào)的時(shí)候調(diào)增
賬上不調(diào)整做分錄，正常的稅會(huì)差異
84785010
04/09 21:21
我直接把這個(gè)數(shù)字做在那個(gè)調(diào)增的年報(bào)那里去，那我賬上的話，那我的賬務(wù)材料還會(huì)有這么多啊，那我不做調(diào)整嗎
高輝老師
04/09 21:24
賬面上還是這么多的材料的，還是正常結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)的
不能因?yàn)闆]有開發(fā)票，這部分庫存原材料直接給磨掉了，也不符合實(shí)際情況的，畢竟企業(yè)也實(shí)際采購(gòu)，有的也付了款的
84785010
04/09 21:33
客戶這樣子的，當(dāng)時(shí)有段時(shí)間一直以來都沒有成本票，所以他做加工的，然后他一直都累積做暫估商品，所以現(xiàn)在那該怎么辦？他說沒有發(fā)票回
84785010
04/09 21:35
一直以來都只有收入，我們是做加工的，所以就沒有成本票回，所以一直都叫做暫估著，如果做調(diào)整的話，那這個(gè)暫購(gòu)材料我就想著他沒有現(xiàn)金支付的話，那這個(gè)是不是要做筆什么分路呢？去交這個(gè)稅
高輝老師
04/09 21:42
無票用現(xiàn)金支付，這部分不入賬，是不能企業(yè)所得稅前扣除，和匯算調(diào)增是一樣對(duì)企業(yè)所得稅影響
這個(gè)情況可以減少合作，找其他的供應(yīng)商合作代替
如果不合作可以先稅務(wù)局幫忙督促開票，基本會(huì)馬上解決開票，除非對(duì)方公司不經(jīng)營(yíng)等特殊情況
84785010
04/09 22:12
好的，謝謝老師
高輝老師
04/09 22:34
不客氣，祝平安喜樂
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