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次年匯算清繳以后才收到當年的費用發(fā)票，當年沒有暫估，稅務怎么處理，最好結合實務簡單處理
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借利潤分配，未分配利潤在銀行放款，然后匯算清繳的時候納稅條減。
04/09 17:49
84785004 
04/10 08:50
計提的時候都已經(jīng)付款了，只是沒有收到發(fā)票，發(fā)票匯算清繳以后才收到
郭老師 
04/10 08:51
你好，那直接做到2024年管理費用抵扣2024年的。
84785004
04/10 08:54
沒明白，23年以前計提了呀，也已經(jīng)付款了，24年8月才收到票，收到票會計如何處理，稅務如何處理
郭老師
04/10 08:55
你好，你2023年的匯算清繳納稅調增，然后在2024年8月份借應付賬款貸利潤分配未分配利潤，
借管理費用貸銀行存款。
84785004
04/10 09:05
意思是先沖紅嗎，沖紅也是借銀行存款，不然后來新做的分錄多了一個貸銀行存款沒法平，另外，這樣操作增加了24年的費用不是影響了2024年的利潤嗎，那24年又得納稅調增嗎
郭老師
04/10 09:06
你好，那把最后一個銀行還款改成應付賬款。
84785004
04/10 09:10
老師意思是說隨便找一個科目代替是嗎，不能用到銀行存款
郭老師
04/10 09:12
對的是的，用的是往來科目，我用的是應付賬款。
84785004
04/10 09:14
哦，這樣操作有什么根據(jù)嗎，另外，這樣操作增加了24年的費用不是影響了2024年的利潤嗎，那24年又得納稅調增嗎
郭老師
04/10 09:15
你好，因為錢沒有退回來，我用一個往來科目來代替的。你不能借銀行存款貸利潤分配未分配利潤吧。
郭老師
04/10 09:15
2023年匯算清繳的時候納稅調增，然后在2024年抵扣了，因為我給你做了管理費用呀。
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