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實(shí)務(wù)
問題已解決
資產(chǎn)負(fù)債表出現(xiàn)負(fù)數(shù)，且金額是公司代交的個(gè)稅，這是賬做錯(cuò)了嘛
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你是應(yīng)交稅費(fèi)科目出現(xiàn)負(fù)數(shù)嗎？
04/09 10:49
84785021 
04/09 10:51
是的老師
宋生老師 
04/09 10:55
你好，估計(jì)你這個(gè)是交了個(gè)稅，但是在發(fā)放的時(shí)候沒有扣下來。
84785021
04/09 10:55
這個(gè)要怎么記賬
宋生老師
04/09 10:57
你好，這個(gè)你要補(bǔ)充做賬。
看一看你發(fā)工資的時(shí)候怎么做的憑證。
84785021
04/09 10:59
這樣做的
84785021
04/09 10:59
這個(gè)樣子做的
宋生老師
04/09 11:03
你好，我把正確的告訴你，你按照正確的來做吧。
1.計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，
3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個(gè)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，貸：銀行存款
84785021
04/09 11:49
老師，這樣做了以后還是負(fù)數(shù)
宋生老師
04/09 11:51
你好，你把你的應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交個(gè)人所得稅的明細(xì)賬截圖來看一下。
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