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老師，如果今年一月份發(fā)現(xiàn)有去年未入賬的發(fā)票，現(xiàn)在還沒匯算清繳，我是更改去年的賬簿，還是說(shuō)直接記到今年的賬里？
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補(bǔ)寄在今年也行，要是影響損益的通過(guò)以前年度損益調(diào)整。
或者你就是返回去改也可以都行。
04/09 10:32
84784990 
04/09 10:34
返回去改的話之前的申報(bào)表還改嗎？還是不改之前的財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅納稅申報(bào)表，直接按照改后的數(shù)據(jù)申報(bào)年報(bào)？
玲老師 
04/09 10:35
對(duì)呀，你要是改賬對(duì)應(yīng)的報(bào)表也要改也要更正申報(bào)是這樣。
84784990
04/09 10:35
老師，補(bǔ)記到今年的話我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，能用以前年度損益調(diào)整科目嗎？
玲老師
04/09 10:39
小企業(yè)準(zhǔn)則直接用未分配利潤(rùn)。
84784990
04/09 10:40
分錄應(yīng)該怎么寫老師
玲老師
04/09 10:40
沒有入賬的具體是什么項(xiàng)目業(yè)務(wù)？
84784990
04/09 10:43
有買的材料，有車輛保險(xiǎn)費(fèi)，有買的手機(jī)
玲老師
04/09 10:46
借原材料固定資產(chǎn)貸應(yīng)付賬款。
借未分配利潤(rùn)保險(xiǎn)貸應(yīng)付賬款。
84784990
04/09 10:48
就是說(shuō)直接把他們沖當(dāng)年的未分配利潤(rùn)是嗎老師？
玲老師
04/09 10:48
你好 影響損益 的是這樣? 看分錄?
84784990
04/09 10:50
沒看明白分錄，這個(gè)未分配利潤(rùn)保險(xiǎn)是什么意思
玲老師
04/09 10:51
有一個(gè)保險(xiǎn)費(fèi)正常是計(jì)管理費(fèi)用，我怕你分不清，特意給你備注的是保險(xiǎn)費(fèi)。
84784990
04/09 10:53
哦 您的意思是涉及到費(fèi)用類的都記到利潤(rùn)分配賬戶是吧老師？我剛才說(shuō)的直接把他們沖當(dāng)年的利潤(rùn)分配也是對(duì)的吧？
玲老師
04/09 10:54
記錄未分配利潤(rùn)就對(duì)了，對(duì)的。
84784990
04/09 10:56
那這樣的話比如前年或者大前年年度的費(fèi)用也可以直接入未分配利潤(rùn)嗎老師？
玲老師
04/09 11:00
跨年的差錯(cuò)更正都用這個(gè)殼嗎？
玲老師
04/09 11:00
跨年的差錯(cuò)更正影響損益的都用這個(gè)科目對(duì)的。
84784990
04/09 11:00
什么意思老師沒明白
玲老師
04/09 11:01
這個(gè)已經(jīng)是大白話了就是損益類科目處理是一樣的上面分錄一模一樣。
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