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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年公司是小規(guī)模，會計申報增值稅的時候?qū)p征稅額填錯了，導(dǎo)致去年第一季度多繳了2000多元稅，現(xiàn)稅務(wù)局退回來這筆多交的增值稅，該如何做賬呢（今年1月開始是一般納稅人）
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郭老師
金牌答疑老師
借銀行存款，貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，借，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。貸，利潤分配，未分配利潤匯算清繳，納稅調(diào)增。
04/08 18:19
84784973 
04/09 10:38
增值稅和附加稅都這樣入賬嗎
郭老師 
04/09 10:39
是的，對的，是這么做的。
84784973
04/09 10:40
那匯算清繳這筆退稅放拿里
郭老師
04/09 10:42
你好，企業(yè)所得稅的嗎？
郭老師
04/09 10:42
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，經(jīng)應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸利潤分配，未分配利潤。
84784973
04/09 10:44
收到增值稅退稅款，是要做兩筆調(diào)整嗎
郭老師
04/09 10:45
對的，是的，一個是收到的，要不你的應(yīng)交稅費(fèi)有余額吧。
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