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企業(yè)所得稅匯算清繳中，職工薪酬2023.12是在2024年1月份計提支付的，那這納稅調(diào)整是要把12月份工資加進去的是嗎
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你好，是的，是這樣的
04/08 13:47
84785005 
04/08 13:49
就是還有一個問題，就是之前2022年12月也是有這個問題，但是在2022年匯算清繳的時候沒有把它加進去，那這次可以統(tǒng)一調(diào)整嘛
鄒老師 
04/08 13:49
你好，不可以。因為是所屬不同年度的了?
84785005
04/08 13:50
那這邊應(yīng)該怎么操作呢
鄒老師
04/08 13:50
你好，需要做2022年匯算清繳的更正
84785005
04/08 13:51
這是在電子稅務(wù)局上更正嘛
84785005
04/08 13:52
那是要先更正，然后在做2023年匯算清繳嘛
鄒老師
04/08 13:52
你好，我這邊是去稅局大廳做更正的
84785005
04/08 14:00
那老師，攤銷資產(chǎn)原值的話，是按照賬載金額填，那2022年沒攤完，還是需要把2022年原值和今年增加的原值，一起填入嘛
鄒老師
04/08 14:01
你好，攤銷資產(chǎn)原值的話，是按照賬載金額填。
是的?
84785005
04/08 14:32
那老師，2023年匯算清繳職工薪酬這邊賬載金額還是按照科目余額表2023.1-2023.12會計期間的金額來填嗎，實際發(fā)生額按照調(diào)整后的金額來填嗎，這實際發(fā)生額大于賬載金額會有影響嗎
鄒老師
04/08 14:35
你好，正常情況下，賬載金額和實際發(fā)生額是一樣的啊?
84785005
04/08 14:36
那不是2023.12月份工資計提支付都在2024.1入賬的
鄒老師
04/08 14:37
你好，補計提了，那匯算清繳的時候 賬載金額就需要包括補計提的金額。
在24年支付了，那匯算清繳的時候?qū)嶋H發(fā)生額，也是包括這個金額的
二者還是一致的啊?
84785005
04/08 14:39
那就是賬載金額和實際發(fā)生額都是加上2024.1支付2023.12工資金額和是嗎
鄒老師
04/08 14:40
你好，是的，是這樣的
84785005
04/08 14:45
老師，匯算清繳發(fā)生調(diào)整以后，2023年利潤表上的利潤和匯算清繳的利潤金額不一致，這對后期有影響嗎，后面財務(wù)會計上需要進行什么操作嗎，需要調(diào)整分錄嗎
84785005
04/08 14:51
那這職工薪酬調(diào)整了，那期間費用也要跟著相應(yīng)調(diào)整是嗎
鄒老師
04/08 15:15
你好，利潤表的利潤和匯算清繳的應(yīng)納稅所得額，二者本來就不同的。沒有什么影響的，不需要做什么調(diào)整分錄的
職工薪酬調(diào)整了，那期間費用也要跟著相應(yīng)調(diào)整的
84785005
04/08 15:19
那老師，是按職工薪酬貸方金額填寫的嘛，但是貸方金額不是包括了社保、公積金啥的，那這是要剔除社保、公積極以后的金額填寫嗎
鄒老師
04/08 15:20
你好，職工薪酬的貸方發(fā)生額，就是填寫在賬載金額欄次啊?
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