免費(fèi)問答

我就是想這個(gè)表是照到2023年明細(xì)賬的本年累計(jì)填寫嗎

有的項(xiàng)目就寫沒有的項(xiàng)目就不寫

納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表、職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表、資產(chǎn)折舊攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表，這三個(gè)表主要在以下幾種情況下需要進(jìn)行調(diào)整： 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表：當(dāng)企業(yè)的某些收入或支出項(xiàng)目不符合稅法規(guī)定，需要進(jìn)行納稅調(diào)整時(shí)，就需要填寫這個(gè)表。例如，企業(yè)取得一項(xiàng)收入，但根據(jù)稅法規(guī)定，這部分收入是免稅的，那么在納稅時(shí)就需要從應(yīng)稅收入中扣除這部分免稅收入，這就需要在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中進(jìn)行調(diào)整。 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表：這個(gè)表主要用于調(diào)整企業(yè)職工的薪酬支出。比如，企業(yè)實(shí)施了股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，員工在行權(quán)日獲得股票的收益，這部分收益在會(huì)計(jì)核算上可能已經(jīng)確認(rèn)為費(fèi)用，但在稅法上可能并不允許立即扣除，或者扣除的金額與會(huì)計(jì)核算的金額存在差異，這時(shí)就需要在職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中進(jìn)行調(diào)整。 資產(chǎn)折舊攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表：這個(gè)表主要用于調(diào)整企業(yè)資產(chǎn)的折舊和攤銷。例如，企業(yè)購買了一項(xiàng)固定資產(chǎn)，會(huì)計(jì)核算上按照直線法計(jì)提折舊，但稅法上可能規(guī)定了不同的折舊年限或折舊方法，這時(shí)就需要在資產(chǎn)折舊攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表中進(jìn)行調(diào)整。 請(qǐng)注意，具體的調(diào)整情況會(huì)因企業(yè)的實(shí)際情況和稅法的具體規(guī)定而有所不同。因此，在進(jìn)行納稅調(diào)整時(shí)，企業(yè)應(yīng)仔細(xì)研究稅法規(guī)定，確保調(diào)整的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。