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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好！小規(guī)模納稅人開(kāi)具專(zhuān)票，稅率1%，稅率3%同1%的差額是本期應(yīng)納稅減征額，這減征額是做營(yíng)業(yè)外收入嗎？小規(guī)模開(kāi)具普通發(fā)票，免稅的，這免稅的是不是也要做營(yíng)業(yè)外收入？謝謝老師！
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您好，是的，都做營(yíng)業(yè)外收入
2024 04/07 19:10
84785024 
2024 04/07 19:31
免稅的分錄這樣做可以嗎？借：應(yīng)收賬款? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?營(yíng)業(yè)外收入 （1%），2%的差額怎么做
微微老師 
2024 04/07 19:31
您好，普票的按照3%的稅率計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
84785024
2024 04/07 19:41
那分錄怎么做？普通發(fā)票開(kāi)了是1%的
微微老師
2024 04/07 19:43
您好，借：應(yīng)收賬款? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ?營(yíng)業(yè)外收入
就這樣做分錄即可的呢
84785024
2024 04/07 19:54
如果普票3%做營(yíng)業(yè)外收入的話(huà)，那普票開(kāi)了1%的發(fā)票，比如34000元的發(fā)票，不含稅金額是33663.37，做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，稅1%336.63做營(yíng)業(yè)外收入。如果要將3%做營(yíng)業(yè)外收入，那不含稅金額是33009.71元了，這樣同增值稅申報(bào)表中金額是不一樣的
微微老師
2024 04/07 22:49
你好，那和增值稅報(bào)表保持一致
84785024
2024 04/08 09:32
專(zhuān)票，稅率1%，稅率3%同1%的差額是本期應(yīng)納稅減征額，這減征額要做營(yíng)業(yè)外收入嗎？如何做？
微微老師
2024 04/08 09:35
在做分錄的時(shí)候，專(zhuān)票，稅率1%，稅率3%同1%的差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入即可。
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅? ? 貸：營(yíng)業(yè)外收入
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