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問題已解決
你好，民非企業(yè)未達起征點免增值稅，會計分錄：借 應交稅金 應交增值稅 貸：營業(yè)外收入 可是，社會組織賬套沒有營業(yè)外收入這個 科目 要如何解決？
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你好，把它放到其他收入里面。
04/07 15:07
84785019 
04/07 15:10
其他收入也屬于收入
郭老師 
04/07 15:10
對的是的，屬于的，但是不屬于營業(yè)收入。
84785019
04/07 15:10
最后報表出來收入與報稅收入不一致
郭老師
04/07 15:11
你好，具體的哪個表和哪個表不一致？他不在營業(yè)收入里面。
84785019
04/07 15:12
社會組織賬套里其他收入-稅收減免 這個科目最后也進入業(yè)務活動表收入總計
郭老師
04/07 15:15
好，其他收入在第9行里面。
郭老師
04/07 15:15
你申報所得稅的時候把它減去就行。
84785019
04/07 15:18
由于收入都是有開數(shù)電票，開的是普票，每筆分錄都有做價稅分離，季末報稅時，不超30萬免稅，需要在季末做一筆會計分錄：借 應交稅金 應交增值稅 貸：營業(yè)外收入 可是，社會組織賬套沒有營業(yè)外收入這個科目，放到其他收入里面 ，其他收入-稅收減免 ，可是，這個科目最后也進入業(yè)務活動表收入總計數(shù)里面，造成最后報表出來收入與報稅收入不一致
郭老師
04/07 15:20
不一致，忽略就可以的。你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額一樣就行。
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