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未達起征點小規(guī)模納稅人，結轉增值稅，借：應交稅費-未交增值稅 貸：營業(yè)外收入 是公司的，等到申報年度企業(yè)所得稅，營業(yè)外收入要填那個附表，附表中哪一行
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你好，計入一般企業(yè)收入明細表的營業(yè)外收入——其他欄次
2020 04/27 14:16
84784952 
2020 04/27 14:18
好的，那逾期繳納稅款的滯納金，平常記營業(yè)外支出-滯納金。等到申報年度企業(yè)所得稅要填那個附表，哪一行
鄒老師 
2020 04/27 14:19
你好，需要計入一般企業(yè)成本支出明細表的營業(yè)外支出——其他欄次，同時在納稅調整項目明細表的扣除類——滯納金欄次填寫調增
84784952
2020 04/27 14:22
但是填營業(yè)外支出滯納金填其他顯示要填附表
但是這個資產損失稅前扣除及納稅調整明細表里面還沒一項是屬于滯納金的
84784952
2020 04/27 14:23
營業(yè)外支出滯納金不屬于罰沒支出嗎
鄒老師
2020 04/27 14:28
你好，營業(yè)外支出滯納金不屬于罰沒支出的
營業(yè)外支出——滯納金不是在資產損失稅前扣除及納稅調整明細表填寫的
而是在 納稅調整項目明細表的扣除類——滯納金欄次填寫調增
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