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老師，一筆23年的租賃費(fèi)50萬，財(cái)政補(bǔ)貼40%，那我分?jǐn)偟脑捠欠謹(jǐn)傇?3年50萬，等政府補(bǔ)貼來了再把40%做到營業(yè)外收入是嗎

84785010| 提問時(shí)間：04/07 10:27
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張曉慶老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是的，補(bǔ)貼到了計(jì)入營業(yè)外收入。
04/07 10:29
84785010
04/07 10:31
但是我23年賬都關(guān)賬了，當(dāng)時(shí)我也沒計(jì)提在23年，這個(gè)必須反結(jié)賬回去重做下嗎
張曉慶老師
04/07 10:39
你好，政府補(bǔ)貼收到的時(shí)候計(jì)入當(dāng)年，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是收到的時(shí)候，不需要計(jì)提。
84785010
04/07 10:40
不是的，我的意思是租賃發(fā)票24年4月才到，但是23年我沒計(jì)提進(jìn)去
張曉慶老師
04/07 10:43
你好，這種情況，有兩種處理方式： 1、建議反結(jié)賬計(jì)提進(jìn)去 2、也可以記在24年，借：利潤分配-未分配利潤? ? ?貸：其他應(yīng)付款? ? ? 所得稅匯算清繳的時(shí)候此筆費(fèi)用一并填入申報(bào)表
84785010
04/07 10:44
所得稅匯算清繳的話此筆費(fèi)用填在哪里呢
張曉慶老師
04/07 10:55
你好，我剛咨詢了一下當(dāng)?shù)囟悇?wù)，不建議第二種做法。 稅務(wù)回復(fù)：規(guī)范處理，賬上補(bǔ)入，然后按照調(diào)整后的，去報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)，23年年報(bào)加上這部分費(fèi)用報(bào)送，匯繳也是按照加上后的。 以上僅供參考。也可以咨詢下你當(dāng)?shù)囟惥帧?/div>
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