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老師，小規(guī)模納稅人低于30萬(wàn)免稅，免稅如何做會(huì)計(jì)分錄？

84784969| 提問(wèn)時(shí)間：2024 04/06 22:19
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李木子老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
(1)每月取得銷售收入時(shí),應(yīng)當(dāng)按照稅法的規(guī)定計(jì)算應(yīng)交增值稅,并確認(rèn)為應(yīng)交稅費(fèi): 借:銀行存款/應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 季度末時(shí),達(dá)到規(guī)定的免征增值稅條件時(shí),將有關(guān)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益,建議轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入或其他收益明細(xì)科目: 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入或其他收益
2024 04/06 22:23
84784969
2024 04/06 22:25
每個(gè)月末還需要計(jì)提稅金和附加嗎？
李木子老師
2024 04/06 22:27
你好， 按照機(jī)構(gòu)所在地的城市維護(hù)建設(shè)稅適用稅率和教育費(fèi)附加征收率計(jì)算計(jì)提的附加稅 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交地方教育附加 季度末時(shí),達(dá)到規(guī)定的免征增值稅條件時(shí),將季度內(nèi)計(jì)提的城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加沖回做相反的會(huì)計(jì)分錄 借:稅金及附加(紅字) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅(紅字) 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交教育費(fèi)附加(紅字) 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交地方教育附加(紅字)
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