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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小天老師在嗎？查明細(xì)賬，應(yīng)付職工薪酬—工資，是當(dāng)月的本期合計(jì)貸方有余額說(shuō)明工資是發(fā)放上月的、計(jì)提當(dāng)月的嗎？或者是發(fā)放當(dāng)月、計(jì)提下月的嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
晚上好，貸方有余額說(shuō)明工資是已計(jì)提未發(fā)放的（發(fā)放上月的、計(jì)提當(dāng)月的）
不會(huì)有計(jì)提下月，因?yàn)闄?quán)責(zé)發(fā)生制，下月還沒(méi)到來(lái)呢，工資表也不會(huì)有
04/06 19:41
84784986 
04/06 19:46
老師是不是看應(yīng)付職工薪酬本期合計(jì)貸方是否有余額？
廖君老師 
04/06 19:50
您好，不是，本期合計(jì)是發(fā)生額，明細(xì)賬的最后一列不是有余額么，前面寫了余額在借方還是貸方
您看下圖
84784986
04/06 20:03
老師你看我這個(gè)本期合計(jì)貸方發(fā)生額有數(shù)，上邊寫了24.1月計(jì)提的23.12月份工資也在24.1月發(fā)放了，對(duì)嗎？所以我認(rèn)為還是看是不是提上月發(fā)放當(dāng)月，還是看應(yīng)付職工薪酬本期合計(jì)余額呢？
廖君老師
04/06 20:08
您好，咱公司是計(jì)提上月工資并發(fā)放上月工資，您看發(fā)完工資后余額為0
不是計(jì)提當(dāng)月
84784986
04/06 20:14
嗯呢，老師這種計(jì)提上月發(fā)放上月的工資，是不是和計(jì)提當(dāng)月的，發(fā)放上月的工資在明細(xì)賬上顯示的是不是一樣的？
廖君老師
04/06 20:16
您好，不一樣哦，計(jì)提當(dāng)月的，發(fā)放上月的工資，我們的?應(yīng)付職工薪酬期末會(huì)有余額，正好是本月計(jì)提的金額
84784986
04/06 20:19
老師剛才說(shuō)錯(cuò)了，是計(jì)提上月發(fā)放上月，和計(jì)提當(dāng)月發(fā)放當(dāng)月的工資，應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬是一樣的，都是明細(xì)賬的最后一列無(wú)余額，對(duì)嗎？
廖君老師
04/06 20:21
您好，對(duì)對(duì)，是這么理解的哦
84784986
04/06 20:36
老師總結(jié)看來(lái)，如果是計(jì)提上月發(fā)上月的，或者是計(jì)提當(dāng)月發(fā)當(dāng)月的，應(yīng)付職工薪酬最后一列無(wú)余額，同時(shí)本期合計(jì)也是無(wú)余額的，對(duì)嗎？若計(jì)提當(dāng)月，發(fā)上月的，應(yīng)付職工薪酬最后一列有余額，同時(shí)應(yīng)付職工薪酬本期合計(jì)也是有余額的，對(duì)嗎？
廖君老師
04/06 20:38
您好，1.無(wú)余額，是的
2.是的，您總結(jié)得真好
84784986
04/06 22:14
老師做手工賬的明細(xì)賬是根據(jù)什么填寫的？
廖君老師
04/06 22:16
您好，手工賬的明細(xì)賬是根據(jù)我們的會(huì)計(jì)分錄填的哦
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