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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
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速問(wèn)速答你好,請(qǐng)稍等,稍后給你具體解析
04/04 16:23
沈潔老師
04/04 17:19
你好,按照題目所給條件,我沒有計(jì)算出下面任何一個(gè)選項(xiàng),但思路沒有問(wèn)題,可否看一下標(biāo)準(zhǔn)答案,我的解析如下
會(huì)計(jì)利潤(rùn):利潤(rùn)表貸方合計(jì)1450000-借方合計(jì)800000=650000
業(yè)務(wù)招待費(fèi)15000,稅法規(guī)定不得超過(guò)銷售收入千分之五5/1000*1000000=5000,所以業(yè)務(wù)招待費(fèi)只能稅前扣除5000,納稅調(diào)增10000;
國(guó)債利息收入免稅,納稅調(diào)減25000
公益捐贈(zèng)不超過(guò)會(huì)計(jì)利潤(rùn)12%*650000=78000可以全額扣除,實(shí)際8000,不用調(diào)
銀行逾期貸款罰息不得稅前扣除,調(diào)增5000
本期應(yīng)納稅所得額=650000+10000-25000+5000=640000
減去以前年度未彌補(bǔ)虧損14
再減去所得稅50*25%=12.5萬(wàn)元
2022年可供分配金額為64-14-12.5=37.5萬(wàn)元
非常抱歉,我也感到很困擾,不知道是否有印刷錯(cuò)誤
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